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訪客 於 2022/09/29 18:08 留言詢問
[ 問題內容 ]
請教老師,
公司中秋節送禮的收銀機發票未打統一編號，是否得事後請店家於發票上人工補填並加蓋發票專用章，於申報營利事業所得稅列報費用 ？

[ 老師回覆 ] 
若是有補上統一編號，銷售方蓋上統一發票章，是可以申報費用的。

訪客 於 2022/07/05 14:39 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師好,
有關營業稅報繳疑義請老師賜教。
公司名下老舊房屋出租給個人，並約定五年租期之前二年度免收租金，房屋無償提供他人使用是否需要設算租金收入開立發票報繳營業稅？

[ 老師回覆 ] 
營業稅上只有規定押金設算要開立發票，對於無償借用，因為未收取金額，所以沒有開立發票的規定。
營所稅的部分，若是有租約，但確未收取款項，會形成贈與的行為，營利事業贈與給個人，會由個人申報綜所稅。
建議還是不要低於最低租金的要求。

阿蛤 於 2022/06/07 16:30 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好
1.請問出口金額有錯誤可以用國貨復進口來更正金額嗎? 需要開折讓單嗎?
2.出口和國貨復進口,名稱不一樣可以嗎?原出口給經銷商名稱,退回採用客戶名稱

[ 老師回覆 ] 
問題1：出口金額有錯，應該請報關行更正金額，不是另增報單
問題2：名稱不同，會視為不同品項，若可在品項備註原出口名稱也可以。
https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=G0350059
以上連結可幫助您瞭解。

訪客 於 2022/03/01 22:43 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問建設公司開發票問題：
公司和地主合建，依合約地主可分配房屋60％、公司則分40％
（1）實際選屋的結果地主只選屋58％，差額2％會支付找補款給地主。公司應開立房地交換的發票金額要按照可分配60％開立？還是按照實際分配58％開立？
（2）倘地主選屋超過應分配，是否多選屋有收價款的部份，分別開立土地、房屋買賣發票？
謝謝老師撥冗回答。

[ 老師回覆 ] 
1.交換發票要以當初約定好的換入換出從高開立，之後若是未分配到應有的比例，找補是屬於另一筆買賣的交易。
2.若是有多分配，是屬於購買交易，建設公司應開立銷售發票給地主。

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