圭亞那 於 2011-12-21 23:41:07 留言詢問
問題內容:
DEAR 老師:
請問12/31會計是否要做費用預估?另像12月運費, 1月才會收到發票, 是否於1月再入帳即可?(簽單為12月份)
12月水電費收據於1月才會收到, 12月要如何處理
謝謝!
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老師回覆:
都可以在收到單據的時候,把帳補入在12月底以前,發票後申報沒有關係,但費用要入在發生年度。


Chloe 於 2011-12-14 17:39:10 留言詢問
問題內容:
老師請問一下:

工程業會計
現在是以工號為單位
一般分錄為,在工程未完成期間:
借:在建安裝工程(資產類)
貸:銀行存款
完工後轉成本
借:安裝工程(營業成本)
借:銀行存款
貸:在建安裝工程
貸:安裝工程收入

現有一筆不列入號計算
已知收入列為其它勞務收入,12/18收入金額為30,000
費用有11/3運費1,000、12/6運費3,000和12/15勞務支出20,000
分錄是否為
支出
11/3
借:其它勞務成本(營業成本) 1,000
貸:銀行存款1,000
12/6
借:其它勞務成本(營業成本) 20,000
貸:銀行存款20,000
12/15
借:其它勞務成本(營業成本) 2,000
貸:銀行存款2,000

收入
12/18
借:銀行存款30,000
貸:其它勞務收入30,000

這樣的分錄到底對不對, 第一次就工程業的會計,我真的不會。請老師幫幫忙。謝謝~~~
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老師回覆:
工程的會計比較複雜,要先決定是要採用全部完工法還是完工比例法,另外會計科目的使用也有專屬科目,在建工程-材料、在建工程-人工、在建工程-工程費用、在建工程-外包,另外也要編製工程成本相關的明細表,結轉損益時也要拿到相關的資料證明完工,所以我建議可以先委任記帳事務所幫你處理一段時間的帳務,你可以邊看邊學,否則很容易造成所得認列年度的錯誤;另外,工程業我沒有辦法就你給的數字給你正確的分錄,要有一些相關的資訊與合約,如果可以您是否可以來電或到事務所談帳務事宜。



小品 於 2011-12-14 17:39:10 留言詢問
問題內容:
詹老師您好: 請問您我們公司從國外進口一件貨物,因金額低於新台幣伍仟元所以沒有報關所以就無進口報單,但有進口稅+營業稅費用,是否只要附繳納證與INVOICE這筆進貨就算成立呢?
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老師回覆:
應該有郵寄會請快遞寄回的單據,再附上您所說的單據就可以入帳。


may 於 2011-12-14 16:31:11 留言詢問
問題內容:
請問老師:
公司出口布料至大陸製造加工成成品再運回台灣出售,
1. 是屬進銷貨還是三角貿易?是屬製造業或買賣業?
2. 會計分錄要如何作?
3. 加工部份是以何憑證認列?
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老師回覆:
1. 是委外加工,製造業。
2. 加工成本就如同製造業的外包成本。
3. 以合約及商業發票,但對方要不要繳納台灣的所得稅,要判定是否屬於中華民國來源所得。 


Dora Lu  於 2011-11-25 17:02:28 留言詢問
問題內容:
老師,請問一下,公司負責人的電話費,可以列入"郵電費"嗎?謝謝
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老師回覆:
如果是洽公專用,要跟負責人簽一份借用約定書,這樣公司就可以列報費用,否則是不行的。



anita 於 2011-10-25 22:50:30 留言詢問
問題內容:
DEAR 老師:
請問:1. 機器設備移機及校正會科要做什麼?
2. 若國外供應商委託我公司將進口樣品轉交國內另一客戶, 並要支付我公司因幫忙處理所發生相關費用(如運費等),我公司要如何請款與入帳?感謝!
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老師回覆:
1. 移機應作為其他費用,校正可以作修繕費用
2. 屬於勞務收入,應申報二聯式應稅之銷售額,發票可以開立也可以不開立只申報營業稅。


salmonberry 於 2011-10-25 22:50:30 留言詢問
問題內容:
詹老師您好: 課本第422頁的十六題
土地挖掘成本是土地的成本還是建築物的成本? 地價稅房屋稅是否算進去成本? 這是96年的考古題,兩個答案不一樣, 謝謝老師回答!!!
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老師回覆:
1. 土地挖掘成本是建築物成本
2. 房屋稅與地價稅是費用,所以不用計入成本



沈邦邦 於 2011-10-19 12:32:15 留言詢問
問題內容:
存貨盤盈是何種會計科目類別? (1)資產類 (2)收益類 (3)費損類 (4)業主權益類。
會丙題庫裡答案是3~為什麼不是2呢?
麻煩好心的老師幫我解答><~!3QQ
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老師回覆:
存貨盤盈及盤虧屬於銷貨成本的加減項,所以是屬於費損類。


糟透了 於 2011-10-17 23:48:19 留言詢問
問題內容:
Dear 老師:
請問若每月攤提固定費用以進貨金額為分攤基礎, 若當月無進貨或進貨金額非常小, 該如何分攤成本較合理, 謝謝!
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老師回覆:
固定費用的攤提應該分別找出與其較有相關的分攤因素,所以並不適合以一個分攤基準分攤所有的固定費用。
ps. 為什麼你感覺糟透了呢 ?! ^^


ch640315 於 2011-10-12 18:48:35 留言詢問
問題內容:
我有一家客戶是塑膠粒的製造商,
堆高機190,000
粉碎機100,000
貨櫃油壓缸90,000
圓刀.平刀89,000
風管製作按裝工料120,0000
請問以什麼基準區分是機械設備或生財器具或未攤銷費用?
我是勵行的學員,請幫我解答, 謝謝
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老師回覆:
生財器具是屬於辦公應使用的設備;機器設備是生產產品所需的設備,遞延的費用才會分類為未攤銷費用。


ANNE 於 2011-09-13 23:19:46 留言詢問
問題內容:
請問老師我們公司投資一家公司, 擁有80%股權, 今日收到現金股利, 要如何作帳, 股票股利的部份要如何處理?謝謝!
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老師回覆:
借:現金 貸:長期股權投資,股票股利只要註記股數增加即可。


JJ 於 2011-06-25 21:10:45 留言詢問
問題內容:
老師您好:
有二個關於會計問題請問一下,請幫忙回覆,謝謝您~
1. 請問關於公司延遲出貨被客戶罰款該以什麼會計科目來入帳呢?
是直接以"銷貨折讓"來沖銷或以費用來認列?(若是費用是否可做營業外費用?)
2. 公司為買賣業,假設公司進貨$1000 進貨費用$200 進貨折讓$50 公司是以case by case 轉成本,請問分錄應如何作,答案是A或B呢?
A.借:銷貨成本$1150
進貨折讓 50
貸:進貨 $1000
進貨費用 200
B.借:銷貨成本$1150
貸:進貨 $950
進貨費用 200
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老師回覆:
1. 以其他損失入帳,但要取得收據。 2. A


超女 於 2011-03-17 19:54:00 留言詢問
問題內容:
您好:
本公司作帳為權責制,在99年12/31做一張傳票如下:
A. 借:保險費-勞保12月份 4370
暫收款-員工自付勞保費12月份 747
保險費-健保12月份 8965
暫收款-員工自付健保費12月份 1359
保險費-勞退金12月份 3438
貸:應付保險費 12月份 18879
1月7日 發放薪資
B .借:應付薪資12月份 40415
貸:現金 (員工薪資12月份) 38309
暫收款 -員工自付勞保費12月份 747
暫收款-員工自付健保費12月份 1359
2月1日 繳保險費
C .借: 應付保險費 12月份 18879
貸:現金 18879
以上在暫收款的部份,我現在才察覺,A根本尚未付薪資 ,怎能有暫收款,雖然在後面(B)才真正收到錢,但整個99年度到現在每月都依此類推作帳,不知如何做調整?
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老師回覆:
正確處理方式如下:
借:薪資費用
貸:代扣勞保費
貸:代扣健保費
貸:應付薪資

支付薪資時:
借:應付薪資
貸:現金

支付保險費時:
借:保險費(勞保與健保)
借:代扣勞保費
借:代扣健保費
貸:現金

繳納勞退時:
借:薪資費用-退休金
貸:現金

至於公司的帳務處理錯誤,應視到目前為止的各科目錯誤的情況以錯誤更正分錄處理。


maggie 於 2011-03-14 15:28:49 留言詢問
問題內容:
老師妳好
我們公司做皮件,想請問老師一些問題
1. 倉庫人員未將材料入庫,直接將買入之材料當做樣品,請問會計上如何處理?
2. 因月結費用關係,材料先於12月底入庫,發票延至1月才請款, 請問會計上如何處理?
thank you
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老師回覆:
1. 如果是樣品就入廣告費即可。
2. 材料入庫時應認列應付帳款,請款時再沖銷應付帳款


dora 於 2011-03-11 16:58:30 留言詢問
問題內容:
老師,您好:有幾個問題想問一下:
1. 投資公司把股票賣掉,請問分錄該怎麼做?
當初買進時的分錄是:
借:備供出售金融資產(流動) 貸:銀行存款
2. 公司匯了一部份的現金給負責人,請問分錄是:
借:股東往來 貸:銀行存款
這樣的分錄,正確嗎?
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老師回覆:
1. 備供出售於每年年底都會有評價損益產生,所以帳上應有一個金融資產未實現評價損益的會計科目餘額才對,出售時應將備供出售金額資產的科目餘額以及未實現損益的科目餘額一起沖銷,再計算是產生出售資產利益或損失。
2. 如果是借股東一筆錢,分錄是對的。




2010前學員的問題回覆請查詢:
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