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yee 於 2012-10-31 09:56:49 留言詢問
[ 問題內容 ]:
老師您好~
執行業務-建築師公司100年8月至100年12月加班費,未申報100年綜合所得稅改申報101年綜合所得稅因100年度費用足夠,是否可行申報101年綜所稅呢?
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[ 老師回覆 ]
如果是屬於100年度的加班費就要申報在100年度,如果要改申報在101年度文件與金流都不符合,而且年度比較下來差異也會較大,所以並不建議。


cindy 於 2012-07-31 14:16:13 留言詢問
[ 問題內容 ]:
老師您好 請問未上市之個人股票遺失,要如何申請補發呢?謝謝^^
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[ 老師回覆 ]
可以詢問發行股票的公司,因為是未上市,所以每一個公司的規定不同。


GO 於 2012-04-23 23:51:57 留言詢問
[ 問題內容 ]
:
請問老師計算存貨週轉率之存貨要扣除備抵呆滯跌價損失嗎?那應收帳款要扣除備抵呆帳嗎? 謝謝 ~
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[ 老師回覆 ]
一般公司在計算的時候會扣除。


sandy 於 2012-02-10 12:12:10 留言詢問
[ 問題內容 ]
:
詹老師您好,請教有關股份有限公司結清算事宜,感謝您!
目前公司完全無營業已向北市商業處申請解散了,也有核准函,現在要進行後續營業稅及營所稅結算申報及清算申報
1. 清算申報需要會計師簽證嗎?
2. 清算申報會產生哪些公家機關之費用?
3. 結算及清算申報期限是如何計算的?
4. 公司無債權的情況下,是否需要法院公告?
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[ 老師回覆 ]
1. 清算申報不需要會計師簽證
2. 市政府的規費
3. 公司清算要辦理決算申報與清算申報,決算申報是自核准公司註銷發文日次日起45天內要辦理;公司有6個月的清算期間,而且自清算完結日起30日內要辦理清算申報
4. 如果清算不辦到法院就沒有公告的問題,如果辦到法院,這部分要詢問法院相關單位是否可以不用公告





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JOJO 於 2012-09-04 23:31:43 留言詢問
[ 問題內容 ]
Dear 老師:
有以下問題請教:
支付外國人稿費, 且匯款至國外, 若支付USD300, 是否要先扣USD60稅款?
預扣USD60要繳交國稅局多少台幣? 另有英文版之扣繳憑單給外國人在國外報稅使用嗎?
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[ 老師回覆 ]
如果支付的對象是非境內居住的個人,扣繳方式是採用就源扣繳的方式,即付款公司扣繳完稅金後,向銀行繳納稅款並向國稅局申報即可,所得人並不需要再自行申報。
美金轉換為台幣可以支付當時的匯率計算。



Annie 於 2012-07-25 07:21:09 留言詢問
[ 問題內容 ]
1. 手邊案子有一家市調業請醫生做問券 然後買禮卷作為交際費, 請問是不是都要在一月開立扣繳憑單, 如果和顧客約好不開立扣繳憑單的話, 其罰則是什麼? 請提供法條來源,
2. 請問是不是不管什麼所得, 只要金額超過2,000元就要幫他代扣稅款嗎? 謝謝!
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[ 老師回覆 ]
1. 一般贈送交際的支出,無扣繳的問題,除非是認定屬於對方提供勞務給予的報酬,才有所得類別歸屬與扣繳的問題。
2. 只有針對境內居住的個人與執行業務者才有稅額未超過2000不用扣繳,給與免扣繳憑單的規定;若是屬於分離課稅的所得,不論扣繳稅額多少都要扣繳;如果是屬於非扣繳範圍的所得,就是都不用扣繳僅給免扣繳憑單就可。



star131625 於 2012-04-23 23:37:37 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問:
想請問一下;不曉得詹老師是否有遇過這個問題
就是如果公司登記地址及營業地址不同
那如果登記的地址搬家....
1. 這部分得支付給個人的租金支出是否需要申報扣繳,謝謝!
(租約上承租人簽名蓋章是用公司營業地址名義簽約)
2. 是否不用辦理公司登記or營業登記之變更?
3. 如果登記地跟營業地不同,國稅局一開始會知道嗎?
那國稅局一開始在審查該公司是如何審定ok可不同地址?
謝謝
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[ 老師回覆 ]
1. 公司除登記地址外,可另外承租其他辦公室,所以如果有租約當然有扣繳的問題;如果未在登記地址營業也未有承租其他辦公室的合約,將來會有登記不實的問題。
2. 如果不是登記地址遷移,就沒有辦理變更登記的問題。
3. 一般地址不同,除非營業稅股的人進行訪查,否則比較不容易被發現。


May 於 2012-04-05 09:59:40 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問:
1. 協會.公會.工會之類團體其帳務上處理與公司有何差異?
2. 上述之類團體須申報營業稅,營所稅,員工薪資扣繳嗎?
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[ 老師回覆 ]
1. 會計科目不同,但如果是社團法人與一般營利事業一樣都要申報,並繳納營利事業所得稅;如果是財團法人則應視有無符合免稅的條件?
2. 營業稅的問題要視,有沒有銷售貨物或勞務的行為,如果有,即便是社團或財團都要申報營業稅;只要有支付應扣繳的所得,都有扣繳的問題。


Vincent 於 2012-03-16 10:15:56 留言詢問
[ 問題內容 ]
詹老師您好:請問
1. 本公司有一些小工程,委外給個人製作(連工帶料),但是對方不肯讓公司辦扣繳申報,該如何處理?
2. 本公司給附佣金給客戶之採購,對方身分不願曝光,公司是否無法列報該項支出?無法辦扣繳?
祝 教安!
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[ 老師回覆 ]
1. 會建議申報薪資所得,如果由他人提出憑證讓公司申報是風險極高的處理方式。
2. 如果無法申報就沒有辦法列報該支出。


星 於 2012-01-31 23:39:36 留言詢問
[ 問題內容 ]
詹老師您好:
1. 請問扣繳:薪資及執行業務如何區分?
2. 執行業務有分很多類別,如果是演藝人員、美術設計製作、副導演等等...這些您的經驗會歸類在執行業務哪一項類別?
3. 不曉得如果公司行號拿到日本他國公司之20%扣繳證明,是否能在營所稅扣抵稅款?
謝謝^^
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[ 老師回覆 ]
營業稅法第三條第二項所稱執行業務者,指律師、會計師、建築師、技師、醫師、藥師、助產師(士)、醫事檢驗師(生)、程式設計師、精算師、不動產估價師、物理治療師、職能治療師、營養師、心理師、地政士、記帳士、著作人、經紀人、代書人、表演人、引水人、節目製作人、商標代理人、專利代理人、仲裁人、記帳及報稅代理業務人、書畫家、版畫家、命理卜卦、工匠、公共安全檢查人員、民間公證人及其他以技藝自力營生者。
所以可依工作的性質區分,上述所提供的資料是修法後的資料,已增加許多類別;原則上不屬於上述的人或不需要自負盈虧的,都不可歸類為執行業務所得。
扣繳稅款要拿回台灣扣抵,必需符合一定的程序;依所得稅法第三條規定:凡在中華民國境內經營之營利事業,應依本法規定,課徵營利事業所得稅。
營利事業之總機構在中華民國境內者,應就其中華民國境內外全部營利事業所得,合併課徵營利事業所得稅。但其來自中華民國境外之所得,已依所得來源國稅法規定繳納之所得稅,得由納稅義務人提出所得來源國稅務機關發給之同一年度納稅憑證,並取得所在地中華民國使領館或其他經中華民國政府認許機構之簽證後,自其全部營利事業所得結算應納稅額中扣抵。扣抵之數,不得超過因加計其國外所得,而依國內適用稅率計算增加之結算應納稅額。
營利事業之總機構在中華民國境外,而有中華民國來源所得者,應就其中華民國境內之營利事業所得,依本法規定課徵營利事業所得稅。










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