Alice 於 22012-10-24 14:25:12 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好~
想請問開立發票的問題
我們公司是製造業,在產品製造出售時常為了配合客戶必需開立月結發票(提出要求的公司包含上市上櫃的大公司),開立的發票會有以下兩種情形
1. 當月出貨部份全部在月底開立1張月結發票
2. 當月25號前出貨部份在當月底開立發票,25號以後出貨併同下月25前的出貨開立發票(有跨月開立發票問題)
我查過統一發票使用辦法,製造業在出貨時就要開立發票,如要開立月結發票需要申請,如果沒有申請針對以上兩種情況會有什麼後續問題或罰則嗎?
謝謝
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[ 老師回覆 ]
如果要月結一定要申請才可以,否則稅務單位查核時發現有未開立發票的情形,就會有漏開發票的問題產生,目前的罰則是漏稅額的5倍以下。


a23161 於 2012-10-24 10:57:37 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好想請教一些問題如下 :
我們公司幫A公司進口一批貨進來,報關行是對我們公司開發票給我們,但A公司要消帳,所以我們也要開發票給A公司,會計師是說就開一個品名,類似把進口進來的貨賣給A公司這樣我們也才可以消帳,請問這樣發票的日期如何開?因為是依進口報關開發票給對方,可以開報關日期之後5天嗎?
麻煩解答,謝謝!!
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[ 老師回覆 ]
如果是代收代付,就以原金額開立就可以,如果不是而有價差則要考慮合理利潤的問題,至於日期就視公司何時將東西轉給A公司,並向A公司請款。


小紫 於
2012-10-18 13:39:06 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好想請問進口報單如何開發票

有進口稅14675
推廣貿易服務費699
營業稅88163

稅費合計103537
營業稅稅基1763275
請問發票上的金額是開2070740,稅103537=稅費合計上的金額嗎?
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[ 老師回覆 ]
進口為何有開立發票的問題?應是取得憑證的問題。


bb 於 2012-10-12 09:18:51 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好:
請問甲客戶接獲國外客戶訂購貨物,甲客戶又向本公司訂貨,本公司轉向第三國供應商訂貨,並委由第三國供應商接對國外客戶交貨的模式,就本公司來說
1. 發票的部份如何開立?如果是開立以第三國供應商為抬頭的差額作佣金收入,那麼我們跟甲客戶和第三國供應商之間的貨款係依何憑證作帳收付呢?
2. 營業稅的部份如何申報,係屬於哪種統計代碼呢?
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[ 老師回覆 ]
三角貿易營業稅申報的部分,要視公司是買賣行為還是轉單,如果公司是買賣,因為貨品的起運點不在國內,所以營業稅是不可以申報的;如果公司是屬於轉單的方式賺取佣金,則可以以淨額申報佣金收入,代號就是不經海關的方式。
帳務憑證,買賣雙方應以商業發票、合約、收付款證明為依據,所以商業發票是公司要開給甲,另外要取得第三國供應商的商業發票;營業稅若是以佣金收入列報,可以不開發票,如果要開也是二聯式。



money1030 於 2012-09-26 20:46:14
留言詢問
[ 問題內容 ]

老師,您好, 想請教銷貨退回問題 :
境外公司乙銷貨給台灣公司甲(沒有報關問題),但甲公司退貨,請問乙公司要做銷貨退回,但會取得甲公司的什麼憑證?謝謝
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[ 老師回覆 ]
如果當時甲公司並未報關進口,現若要進貨退出,取得雙方往來文件即可,帳上可以有進貨的分錄及進貨退出的分錄,但無進項稅額要減少的問題。


仁仁 於
2012-09-19 14:41:50 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好!
營業稅法第7條第8款保稅區營業人銷售與課稅區營業人未輸往課稅區而直接出口之貨物。適用零稅率 且不須開立發票
問題1:課稅區營業人的進項營業稅應如何申報?
問題2:課稅區營業人應以什麼作付款憑證?
可以幫我解答嗎?? 謝謝
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[ 老師回覆 ]
保稅區營業人銷售貨物與課稅區營業人未輸往課稅區而直接出口者,為銷售契約影本、海關核發之課稅區營業人報關出口證明文件。
沒有直接進口並未有進項稅額之憑證,所以不會有可以扣抵的進項稅額,只要有雙方往來的書信及合約,再加上金流的證明,就可以入帳。


Matt 於 2012-08-21 13:43:43 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師請問一下,之前有人跟店家訂購一台車付了訂金,結果現在要取消訂單錢退了,卻發現營業稅的5%沒有退,請問這是正常的嗎?
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[ 老師回覆 ]
如果退回,所有的錢都要退,當然包括營業稅。


小胖 於 2012-08-15 16:41:33 留言詢問
[ 問題內容 ]

Dear老師:去年11-12月發票,因公司貨品品質有問題,在今年2月份發票與貨品一起被退回。然後在今年,5月又重新出貨與開發票。於是在7/23將之前開的發票去國稅局辦理專案退稅,8/9收到發文通知。
請問,因為作廢後,會有留抵稅額,傳票日期需切在哪一個時間點上,又如何做分錄?此外五月份還需要做銷貨分錄嗎??!
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[ 老師回覆 ]
依據稅法規定,貨物被退回當月就應該要作分錄:借 銷貨退回 銷項稅額 應收帳款,並取得銷貨退回折讓證明單;但您並未依規定處理,後續又重新寄貨及開立發票,只要在同一個年度,現在可以作:借 應退稅額 貸 留抵稅額。


Bella 於 2012-07-25 19:23:13 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師:您好^^ 最近遇到一個問題,想請教您:
我於向A公司購買保稅商品,自行清關後賣給B公司,請問,A公司還需要開三聯式發票給我嗎? 若需要..我在清關時已付了關稅及營業稅,若A公司又開三聯式發票給我,我不就變成同一票貨繳了二次營業稅? 麻煩您解惑,感激不盡!
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[ 老師回覆 ]
如果是買保稅商品,公司已經報關進口了,就不用再取得三聯式發票,但要取得商業發票,及相關合約憑證。




營業稅問題回覆區 - 2012 (I)
http://www.wretch.cc/blog/a4545comtw/31359097

2011年之前的所有問題回覆,請大家自己查詢:
http://www.wretch.cc/blog/a4545comtw&category_id=12877915






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