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小白 於 2012-11-13 13:36:15 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,請問一下當年度八月的發票(增購機車一台)是三聯式發票,稅額能不能在11、12月份扣抵401,那分錄要如何成立??
公司老闆和客戶去打高爾夫球,也是開三聯式發票,稅額能不能抵401?是要列交際費嗎?
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[ 老師回覆 ]
1. 帳上還是依取得憑證入帳,只是營業稅申報扣抵的時間晚了一期,所以帳就在8月的時候借:運輸設備 進項稅額 貸:現金(或其他支付工具),只是申報營業稅晚一期,並不影響帳務處理。
2. 此三聯式發票屬於交際費不可以扣抵。



愛麗絲 於
2012-11-06 14:07:09 留言詢問
[ 問題內容 ]

詹老師 您好:
請問:幫台灣的客戶出貨到大陸或是香港(有做正式報關,報單上我司是出貨人,買方是台灣客戶),如何向台灣客戶請款呢?
如開立三聯式應稅發票,是否會有收入重複的問題?因出口報單有申報營業收入。
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[ 老師回覆 ]
如果買方是台灣客戶,客戶指定貨要直接出口到大陸或香港,此部分營業稅已經申報並報關出口,對於國內客戶不用再開立三聯式發票,只要開立商業發票即可。



k9977 於
2012-11-06 14:07:09 留言詢問
[ 問題內容 ]

請問老師:
A公司幫B公司進口一批貨,再從中賺取佣金收入,那要如何開立發票給B公司呢?
但前題是:報關行是對A公司,只有開立憑證給A公司(進口報單、發票之類的),那B公司應如何消帳?A公司是否要開立發票給B公司呢?因為A公司也要消帳,麻煩解答,謝謝!!
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[ 老師回覆 ]
如果只是賺取佣金,沒有賺取差價,這樣就可以將進口金額的部分轉開發票給B公司,註記受託代購。
另外,A公司再開一張佣金請領的發票給B公司,請領佣金。
受託代購的金額帳上以代收代付處理,營所稅申報時,該金額可以在營業收入調節表中扣除。






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apple 於 2012-11-29 20:36:17 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師好
教師節禮金是否要計入個人薪資所得?
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[ 老師回覆 ]
如果是給公司以外的人,應可歸為交際費。


chen3514a 於
2012-11-17 17:58:08 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
甲公司辦理暫停營業一年(虧損狀況), 是否要因上期的水電.保險費等做401申報,或等明年5月再做營利事業所得稅時一起申報
B公司有部份是約聘人員(不是每天都上班)有簽約聘書 ,若沒有辦勞健保可以嗎,會計科目同薪資支出嗎?
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[ 老師回覆 ]
公司辦理停業原則上是可以不用申報營業稅,如果想要申報進項稅額也可以去申報401,亦或等到復業的時候再申報也可以。
但營所稅申報的時候,只要是當年度的費用都可以申報扣除。



ff 於 2012-10-31 16:57:52 留言詢問
[ 問題內容 ]
一般行號的帳雖然會計上要設業主往來替代公司組織的累積盈虧,但一般行號都不設此科目替代累積盈虧,而直接用累積盈虧之科目,所以不會有您說的分錄在次年產生。
次年應該是借:累積盈虧 貸:本期損益
您所謂的業主往來應該是累積盈虧,如果清算的時候,已經將股本虧到只剩100,當然就只返還100。
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[ 老師回覆 ]
原則上退稅只會退一次,所以您應該看一下國稅局核發的核定通知書,檢視一下是否有增加應納的所得稅費用,而國稅局直接從應退稅額中扣除,導致應退稅額與帳上不符。


小小 於
2012-10-31 16:46:59 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師
100年度的退稅是否分兩次呢?因之前有先收到一筆退稅金額,但還是不足應退的金額,是否國稅局這次退稅分成兩次呢?
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[ 老師回覆 ]
原則上退稅只會退一次,所以您應該看一下國稅局核發的核定通知書,檢視一下是否有增加應納的所得稅費用,而國稅局直接從應退稅額中扣除,導致應退稅額與帳上不符。







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