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大家好,這是:2016 (六月份) 問題留言區


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per2016/06/21 15:03 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問:
1. 兼營投資業務之營業人取得股利收入,年終應併入最後一期之免稅銷售額申報, 依不得扣抵比例 計算調整稅額,
(1) 請問所指兼營投資業務之營業人是指?
(2) 一般公司(營業稅平時401)取得股利收入,是否也應入最後一期營業稅而依不得扣抵比例計算?
2. 出售土地營業稅為免稅,那當期營業稅為用403嗎?


[ 老師回覆 ]
1. 係指公司除了本業經營以外,另有投資有價證券
2. 任何公司在年底都要調整
3. 是的

 

訪客悄悄話  於 2016/06/02 13:27 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師 您好:
請教如果客戶溢付款,逾二年轉認其他收入,這部份需開立二聯應稅發票嗎?


[ 老師回覆 ] 不用開立發票

 

S2016/05/08 21:01 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師: 國內A公司跟我們B公司下訂單,由我們B公司出口到國外C公司(C公司為A公司泰國分公司),我們開三聯式發票給A公司,因為A公司要付台幣給我們B公司。 我們有出口報單,卻是開三聯式發票,這樣有問題嗎? 出口報單有需要備註嗎?


[ 老師回覆 ]
 如果公司已經把貨物出口了,就不應再開立三聯式應稅發票,此時只要開立商業發票給A公司就好,雙方有合約、出口報單,即可以收付款項。

 

rabbit830j2016/05/08 21:01 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
A公司與B公司簽訂顧問契約,由B公司提供技術諮詢等,但B公司希望A公司將顧問費用匯入C公司帳戶,並由C公司開立發票給A公司。請問:
1. A公司會有從非實際交易對象取得憑證,而有違反稅捐稽徵法第44條、加值型及非加值型營業稅法第51條的問題嗎?
2. 如果B公司與C公司間簽訂代收代付契約,則可以由C公司開立發票給A公司嗎?


[ 老師回覆 ]
1. 這樣會有跳開發票的問題,所以會有稽徵法44條及營業稅法第51條的適用。
2. 如果要以代收代付的方式處理,C公司開立發票給A公司,B公司還是要開發票給A公司,所以還有需要這樣處理嗎?因為B公司無法避免都要開立發票。

 

May2016/04/25 12:49 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好,請問出口報單中有含02與04,04部分因不可零價值,因此總金額欄會與Invoice不同(多了樣品價值USD100),那要怎麼開二聯發票呢? 因若照Invoice開,與報單就會不同,要02 04各開一張二聯發票(02 零稅率,04應稅),還是可在報單應減費用那欄列出扣除USD100? 謝謝.


[ 老師回覆 ]
開立發票可以扣除04的部分,04本來在營業稅申報的規定就可以不用申報,報單與invoice不同,因有標註是04,所以也不會有異常發生的。

 

 

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