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Brice2016/10/28 16:01 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好
我想問一個開發票的順序問題,我們9月初發單子給工廠生產ˋ製造,在10/12開第一張發票給客人,然後陸續在10/28完成所有大貨,但是工廠開來請款的發票是10/20號,這樣會有先進先出發票開立順序的問題嗎?


[ 老師回覆 ]
這樣確實會有先銷後進的問題,最好是能夠證明對方晚開,以後查帳稅務人員也會要我們提供。

 

Joy2016/10/19 16:07 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
想問一下:報單類別是G3 外貨復出口,統計方式是81,適用於零稅率嗎?


[ 老師回覆 ] 是的,有適用零稅率。

 

訪客2016/10/10 15:50 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好
想請問 公司在某基金會發行的特刊裡面刊登廣告
收到基金會開立的收據
若帳上要認列廣告費的話
有需要填免扣繳憑單 申報基金會的其他所得嗎?
還是說看到那個收據就可以認列公司的費用了


[ 老師回覆 ]
依據加值型及非加值型營業稅法(以下簡稱營業稅法)第1條及第8條規定,在中華民國境內銷售貨物或勞務,除稅法另有免稅規定外,均應依法課徵營業稅,另同法第2條及第6條第2款規定,非以營利為目的之事業、機關、團體、組織,有銷售貨物或勞務者,為營業稅之納稅義務人。
所以,我個人認為這個是要開立發票的,不能開立收據。

 

劉小鐵2016/10/06 09:16 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:請問,我國外客戶要求我出貨時,將貨送到他指定的台灣A公司併櫃,他說有很多公司交貨給他,都會在A公司併櫃,然後用A公司名義出口報關。
今天A公司向我索取三聯式發票(抬頭要開A公司),然後A公司會付我發票5%的錢,我有向A公司說明:「國外客戶已匯款給我(美元),我不能開三聯式發票給A公司,而且我們與A公司並無交易事實。」但是A公司告訴我,併櫃本來就要開三聯式發票給他們,我請他提供適用的解釋函令或法規,但他們沒有辦法提出,只告訴我大家都這麼做,只有我沒有配合,我是害群之馬。
我上網查了一下,A公司的營業項目為「木工機、磨咖啡機之製造加工及買賣業務,及前項有關進出口貿易」。我要開發票給他,是因為他是貿易商的關係嗎?
如果我真的要開發票給他,是依據什麼法規或解釋函令呢?若我開給他是違法的,又是觸犯什麼法令呢?
不好思意,問題又點長,感謝老師的解答,謝謝。


[ 老師回覆 ]
這個是屬於視為銷售所開立的發票,因為 貴公司不是以自己的名義出口,所以不會有出口報單,A公司是受託代銷的身分,這樣的交易必須 貴公司開立發票給A公司,A公司再申報外銷出口,但因為是代銷,所以可以不列入A公司的銷售額, 貴公司也才會有銷售的證明。
對方講的是對的 。

 

訪客2016/09/12 21:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問102年10月成立一間公司,採401申報,103年1月開始用403申報,試問103年年底時,計算兼營營業人稅額時,102年9-12月的稅額是否要併入103年年底計算?


[ 老師回覆 ] 要併入計算 。

 

YUKI2016/08/28 21:52 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問進口型三角貿易,國內買受人向國內公司訂貨,公司以國內買受人名義向國外供應商進口,請問公司不想做佣金收入開立國外供應商之應稅二聯式發票,告知要以進銷名義做法,那是要如何開立發票及申報營業稅呢?


[ 老師回覆 ]
這樣的交易,應該要以國內公司名義報關進口,再以三聯式發票或二聯式發票開立銷售發票,這樣的形式就是進銷。
如果是以買方的名義進口,就只能申報佣金收入,並以給付人為何人,決定開立二聯式或三聯式的應稅發票。

 

Ariel Zoe2016/08/24 19:05 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問三角貿易採總額法入帳(實際進銷貨入帳)的話,入帳的日期要以什麼為主?
(我們是跟國外廠商買貨,再運到國外的客戶,跟廠商的交易條件是FOB, 跟客戶的交易條件是DDP),現有的憑証是INVOICE、PACKING、提單。
進貨入帳時點是以提單日入帳?還是INVOICE的日期入帳?
銷貨入帳時點: 是以INVOICE的日期入帳嗎?


[ 老師回覆 ]
起運點交貨的方式,貨送出就要入帳,所以不會以提單,應以貨品送出的日期,同時入進貨與銷貨。

 

訪客2016/07/27 14:31 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問本公司有三角貿易,營業稅申報採佣金收入方式申報,請問因每月數十筆,金額也不小,此收入可列為營業收入嗎?再者需以總銷貨金額入營業收入還是可用佣金金額入營業收入?謝謝您


[ 老師回覆 ]
您的問題應該分為二個部分來說
❶ 要以總額的方式入帳,還是淨額的方式入帳,要看公司是以進銷貨的方式來進行,還是以賺取佣金的方式來進行,因為責任並不相同。
❷ 公司如果以賺取佣金為本業,就可以當作營業收入項下的佣金收入,如果只是偶而幾筆,不是公司經常性的營業項目,就應該把佣金收入放在非營業收入項下;這個部分並不是看公司登記的營業項目判斷,而是以交易實質判斷。

 

艾小姐2016/07/13 17:20 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師:
公司出租土地予HC公司蓋廠房
收取押金需設算利息加計5%營業稅開立發票
是不是應該開立HC公司抬頭的三聯式發票?
利息加計5%營業稅是否應由承租人負擔?


[ 老師回覆 ]
設算出來的利息是含5%營業稅的
所以要再反除1.05 之後再乘上5% 即是營業稅金額
這個部分不會另外收取

 

 

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