目前分類:01 詹老師問題回覆區 (110)

瀏覽方式: 標題列表 簡短摘要

大家好,這是:2018 (十一月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

119.jpg

🔰 峻誠4545創業家『開店/稅務』三合一講座

✍ 三大主題:
✪ 開店登記、✪ 行銷工具分享、✪ 報稅節稅
三小時講座:讓您帶著滿滿收獲回家~

11月開講日僅11/9一班
頭家小老闆們想瞭解公司行號設立、想知道如何報稅節稅、想認識LINE@這個連柯P都在用的行銷工具.....
※ 馬上提供:
✅ 姓名、✅ 行動電話、✅ 上課日期,LINE小幫手登記報名吧 !
http://line.me/ti/p/@jc45104
⭕ LINE好友免費報名1次。
⭕ 記帳客戶免費複訓。
⭕ 別忘了分享好友唷 !

 

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(2) 人氣()

大家好,這是:2018 (十月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(2) 人氣()

大家好,這是:2018 (九月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(3) 人氣()

nnn  2018/09/18 16:41 留言詢問
[ 問題內容 ]

請問老師 : 
公司因費用嚴重不足, 常常拿私人發票/收據報帳, 最近共有約10幾張的客運&火車區間車購票證明, 每張金額大概都不到200.. 因地點皆與公司業務無直接相關, 明顯無法併入差旅報告, 經與事務所詢問, 他說沒有差旅報告的話就直接會入交通費... 這樣真的沒有問題嗎? 


[ 老師回覆 ]
原則上如果要列入差旅費一定要有出差報告單,一般公出是列為交通費,但稅務單位查核時,金額如果大會查有無業務需要,若未查核,一般有經手人證明即可。

 

n97 於 2018/08/30 10:01 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
1. 因公司常有不定期專案,專案性質包含公務相關(如產品提案者),及非公務相關(如宴會中高歌一曲),專案獎勵內容大約都是從回答相關問題正確者中,抽出幾名同仁贈送禮品,或自願參加專案活動者有參加獎,禮品價值約莫在500~1000元間,請問需列單申報所得嗎?又或者適用其他法規(如營利事業所得稅查核準則)可列為公司費用,得不列單申報?
2. 為響應捐贈發票活動,公司特舉辦每人五張發票即可兌換一張演唱會門票,請問該門票需列單申報所得嗎?如需申報,所得金額如何計算??
謝謝


[ 老師回覆 ]
如果是抽獎,要以機會中獎所得申報,如果是給特定員工,要以薪資所得申報,若未達到扣繳起扣點,就申報免扣繳憑單。
給予員工個人的所得就是薪資,要以門票的購買價格申報。

 

AMY123  2018/08/08 10:37 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好: 老師您好~
我在申報106營所時.有一會計科目:賣場費用(公司在百貨公司設櫃的所有支出)
但在套裝軟體因歸類的問題,忘了將賣場費用設在結算的其他費用底下,(電腦設定的手續費..沒有更改到)
導致在申報營所時,其它費用的明細.出現了手續費的會計科目(金額有200多萬).請問這部份我要去更正為其它費用嗎?
還是它仍屬其它費用底下..可以不用更改嗎?
若更改了.會增加被查帳的風險嗎?
謝謝您


[ 老師回覆 ]
可以不用改,以免調帳查核。

 

亭萱 呂  2018/06/28 22:09 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
請教106年的營所稅的進貨少入帳該怎麼處理較妥當? 401有申報 但忘了入帳
可補入在107年的進貨嗎? 還是須更正營所申報書呢? 謝謝您


[ 老師回覆 ]
這個部進貨少入帳,期末存貨有含此筆金額嗎?
如果沒有,106年度的損益就沒有錯,不用修正。
如果有含,銷貨成本就低估,保留盈餘高估,可以入在今年就好,借:累積盈虧、貸:應付帳款。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 ! 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

 crab6810 2018/10/09 22:00 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,我們公司7月份開出一張單價42.5元的發票給客戶,但是現在通知因為有議價,所以正確單價為47.5(價差5元),因為已報稅,所以要我們補差額的發票給他才要付款,請問我的發票單價可以只開價差給他嗎?還是有另外的開法?另外如果對方收到這張差額的發票,價差部份該如何入帳?


[ 老師回覆 ] 
建議請對方開一張折讓證明單,把之前已經申報的發票進行折讓,另外再開一張正確的全額發票給客戶。

 

Amber Chang 2018/08/23 13:05 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好
因發票開立品項繁多,將明細表貼於發票背面,但忘了加蓋騎縫章..這樣會有問題嗎? 謝謝您


[ 老師回覆 ] 可這樣是可以的

 

SUNNY 2018/08/09 17:37 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師妳好,請問,我們在台灣的公司向客戶收取模具費,但在大陸的工廠沒有跟我們收模具費(也不用收),這樣我沒有模具費的進項,是不是就不能開模具費的發票給客戶,謝謝


[ 老師回覆 ] 
如果沒有進項是不合適開銷項的

 

00 2018/08/09 17:07 留言詢問
[ 問題內容 ]

福委會針對個人旅遊定額補助並申報個人所得.如此還需要請員工拿憑證申請嗎?還是只要員工提出有旅遊事實之文件即可.既使憑證不完全符合稅法規定也沒關係?例:免用統一發票收據蓋的是發票專用章.表示店家應開發票非收據.但事實上員工的確有去用餐.如此憑證不符稅法規定但因會申報個人所得.是否就可讓員工申請?


[ 老師回覆 ] 
旅遊的定額補助要以薪資所得申報,可以不用憑證。(可不可以支領,要看公司的規定)
免用統一發票章的普通收據,是收據不是發票,也是合法的憑證。

 

Amber Chang 2018/07/27 15:44 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好..想請問手開發票,背面附明細,因明細有誤,也無法撕除,是否可以將正確的明細直接覆貼於原本錯誤的明細上,並蓋上騎縫章呢?


[ 老師回覆 ] 可以的

 

lifei 2018/07/26 13:52 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好:
如何電話費帳單,上面是公司名及統一編號,也可以印到電子發票。只是帳單上的地址是通訊地址,不是營業地址的話,是否可以扣抵營業稅及入公司帳呢?謝謝您。


[ 老師回覆 ]
只要跟公司營業有關,又有發票資料符合,就可以扣抵

 

kbnm95  2018/07/05 17:20 留言詢問
[ 問題內容 ]

我們公司是拍攝微電影的公司,微電影製作 購買的衣服可以抵營業稅嗎?


[ 老師回覆 ]
如果是製作所購買的衣服,與營業有關是可以扣抵,但要把衣服列為公司的存貨或財產,以後處理時要開立銷售發票。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 ! 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

t9583221 2018/10/02 14:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好
關於企業向中租借款帳務上的問題想請教你:
1. 提前還款開出折讓單,怎麼做分錄
2. 全部金額提前還款後"應付票據"及"應付票據折價"怎麼沖銷


[ 老師回覆 ]
折讓單是因為當時有開立發票,借款時的分錄是,借 銀行存款 手續費 進項稅額 貸 應付票據 銷項稅額,所以現在就是相關會計項目的餘額要沖掉,你給的資訊無法得知現在的餘額是多少,所以無法知道要如何沖銷。

 

AA 2018/09/15 13:21 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師
在去年喔有一案子,誤將含稅金額打成未稅金額, 比如 正確分錄是: 借:應收帳款 $1,050.- ,貸: 銷貨收入$1,000。- 貸:銷項稅額 $50
但誤打成: 借:應收帳款$1,103。- 貸: 銷貨收入:$1,050。- 貸: 銷項稅額:53。-
今天我要作調整: 借: 銷貨折讓 $53。- 貸: 應收帳款$53。
還是要應該如何作?


[ 老師回覆 ]
這一個問題可能要看營業稅申報時,銷項稅額的申報金額為何?才知道要如何調整。

 

小鈺 於 2018/07/30 10:06 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好:(營業稅作帳問題)
想問每期申報營業稅作帳分錄問題,我們公司內部沒作進.銷額這部調整,只有做所得稅費用科目分錄,這樣做法對嗎?是不是會影響損益?每期繳的營業稅金是否認列費用


[ 老師回覆 ]
進項稅額及銷項稅額不是所得稅費用,所以不能繳營業稅時,以所得稅費用入帳。

 

Amber Chang 於 2018/07/17 16:48 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
我是個會計新手,想請問您,和快遞業者的簽約金..要入哪一個科目呢? 謝謝您


[ 老師回覆 ]預付貨款

 

n97 於 2018/07/11 17:13 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好 ! 公司以50萬元購入軟體並取得二年半授權以開啟使用該軟體,二年半後若不再次付費,則不能進行線上更新軟體,僅能就當下軟體狀態繼續使用至無法使用為止,請問會計處理為何??謝謝。


[ 老師回覆 ]
可以入無形資產-電腦軟體
分兩年半攤銷就好,攤銷時,借:攤銷費用 貸:無形資產-電腦軟體

 

如意 2018/07/09 10:13 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好 ! 原本製造業有做期初期末材料、半成品及成品。但因公司人力不足。打算月底不做盤點。每月做進貨,月底出貨。我想請問,那月底我該怎麼做會計分錄? 目前卡住,不知怎麼做報表才正確。


[ 老師回覆 ]
如果不盤點,就不用結損益,到了年底再盤點期末存貨,計算銷貨成本就好。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 ! 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

大家好,這是:2018 (八月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(7) 人氣()

大家好,這是:2018 (七月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(10) 人氣()

大家好,這是:2018 (六月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(4) 人氣()

AB  2018/09/20 09:11 言詢問
[ 問題內容 ]
 
您好,想請問:公司資金貸與給國外子公司,其利息收入需扣繳20%,想請問分錄如何做? 需帳入扣繳稅款或所得稅費用科目? 謝謝


[ 老師回覆 ]
利息收入被扣繳是對方支付的時候,要幫公司扣繳,所以是國外子公司要處理的。

 

Lin  2018/07/05 16:35 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:請問 公司跟學校有簽訂實習合約書, 暑假期間有實習學生會來公司實習, 2個月公司只須支付獎助學金25000元, 不須勞保, 健保, 勞退, 請問支付的獎助學金須要申報扣繳嗎? 會計科目應如何做? 謝謝老師 !


[ 老師回覆 ]
如果是支付給學校,公立學校是免稅的,所以不用扣繳;如果是支付給私立學校,要判斷是否為應課稅所得,若是要申報免扣繳憑單。

 

訪客 2018/04/28 01:38 留言詢問

[ 問題內容 ]
老師:想請教您:
一、總分公司各類扣繳收益調節欄位問題,請問開立扣繳憑單金額是將總分公司扣憑金額相加嗎?還是扣繳憑單金額只填總公司金額+其他(分公司金額)=帳上數呢?
二、人力派遣營所是用人力供應業行代申報嗎?派遣人員薪資是入帳於直接人工嗎?


[ 老師回覆 ]
1.要把總分公司的加在一起填在調節表中
2.對的

 

KIWI 2018/04/16 23:35 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好:
補問一個問題,就是如果禮券依淨額3,475,586入帳,但是在發放給公司同仁禮券時,每人可拿到600元,總金額加總起來金額為3,517,800,因為公司購買禮券時,是大量購買,在付款時有給予折扣42,214,請問這樣我明年在申報各類所得時,要如何做申報,因為費用是3,475,586,但我申報用3,517,800???


[ 老師回覆 ]
當時購買時的折扣是商業折扣,所以公司在入帳時是以商業折扣後金額入帳,因此發放給員工時,也要以折扣後金額申報。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 !

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

大家好,這是:2018 (五月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

現在我們也有痞客邦邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts
歡迎關注 !

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(3) 人氣()

grace 2018/05/03 14:26 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好, 之前有問過您, 公司想要買賣新的物品, 但該物品沒有包含在公司登記的營業項目中, 如此登記之營業項目與實際不符會怎樣嗎? 有何罰責嗎 ? 謝謝老師 !
[ 老師您的回覆 ] 如果不是經常性是沒有關係的,不會有罰則。

想再請問, 如果以後變成經常性買賣此商品, 會有關係嗎? 會有罰則嗎? 謝謝老師!


[ 老師回覆 ]
如果變成經常性,就必需要辦理變更登記,沒有辦理會有罰則,可以參考營業稅的罰則。且要把這個收入放在營業收入,而不是非營業收入項下。

 

2018/05/02 23:31 留言詢問
[ 問題內容 ]

我想請問~ 我要如何透過公司行業代號來知道他是屬於買賣業, 製造業還是其他業 ?


[ 老師回覆 ]
可以到財政部網站查詢行業代號,有分類是屬於買賣或製造業。

 

grace 2018/04/13 08:39 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好, 請問公司想要買賣新的物品, 但該物品沒有包含在公司登記的營業項目中, 如此登記之營業項目與實際不符會怎樣嗎? 有何罰責嗎 ? 謝謝老師 !


[ 老師回覆 ]
如果不是經常性是沒有關係的,不會有罰則。

 

快優 2018/03/27 16:10 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
營運資金=流動資產-流動負債
上述的資產與負債的科目是包含進項稅額、預付費用、預付租金、暫付款、銀行借款、銷貨稅額、暫收款....等?
最後算出的數字是等同於當前淨現金嗎?
欲建立現金預測表,請問公式是否正確?
期初現金+(應收票據+應收帳款+預收帳款-應付票據-應付帳款-應付薪資-應付費用-應付利息-預付帳款)=期末現金
謝謝


[ 老師回覆 ]
流動資產與流動負債你說的都要含進去
算出來的金額不是淨現金,只是營運資金
你的公式無法算出現金的金額,要以現金流量表才能算出

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 !

 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

大家好,這是:2018 (四月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

現在我們也有痞客邦邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts
歡迎關注 !

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(7) 人氣()

小英 2018/06/16 07:23 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師, 您好
若在3月份的運費已由現金支付, 但忘記記帳, 現在6月份如何補記 3月份的費用呢? 懇請指教, 謝謝


[ 老師回覆 ]
因為是在同一年度,所以可以直接認列在6月即可,如果公司有按月結算損益,就要更正3月的報表。

 

陳錦錦 2018/04/03 11:34 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,抱歉有一些薪資會計科目想請問您,
我們公司有外勞所以都會帶扣仲介費,所得稅那會計分錄可以打代扣服務費嗎?
如果有罰款的話會計分錄是借方還是貸方呢?


[ 老師回覆 ]
代扣費用的會計項目可以由公司自行決定沒關係。
罰款如果是代仲介支付,可以在支付的時候沖應給仲介的代扣款。

 

KIWI 2018/04/01 00:10 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好:
有以下問題想詢問,
1. 公司購買禮券匯款金額及發票金額都為3,475,586,但是送至公司的禮券金額為3,517,800,發票備註上有寫折讓42,214,請問我要如何做分錄???
2. 職福會如要以現金方式發給職工,應以直接普遍為原則,並不得超過當年度職工福利金收入總額40%,請問這要如何計算,因為職福會收入分為公司提撥及員工兩個部分???
3. 職福會在尾牙時有發放禮券,但同仁反應太過浪費時間,可以改成匯款至員工帳戶嗎???


[ 老師回覆 ]
1. 入帳金額要以實際付款金額入帳
2. 員工提繳的部分如果再發給員工是不可以計算所得的,因為是拿回自己的錢,公司提繳的才可以計入員工所得。
3. 可以直接匯入員工帳戶

 

KK 2018/02/22 23:52 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好:
以下這問題有點困擾我,不知分錄是否對???
1. 職福會發放禮券,有剩9萬,不過禮券發票開立是105年,故同仁將費用全掛在105年,但由於發放禮券人員一直有問題,直到106年6月才將資料給予,所以,無法調整105年帳務,但現在有歸還的禮券分錄要如何做才是正確???目前同仁是做分錄(借)預付款項(貸)累計餘絀,不知是否正確???
2. 這樣累計餘絀不就有105年當初入費用累計下來的,106年再做調整分錄(借)預付款項(貸)累計餘絀,不會是重複嗎???


[ 老師回覆 ]
可能要先釐清公司與福委會的關係?
公司有成立福委會嗎?
這個禮券是誰買的?公司還是福委會?
禮券要發給誰?

 

訪客 2018/02/13 12:12 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好~
請教工廠在建造前,支付的環評費用,應該列在甚麼會計科目呢?
抱歉,補充一下,假設金額很大,要資本化嗎?列在在建工程之類....


[ 老師回覆 ]
建議列在:在建工程-工程費用,當作工廠的成本之一。

 

Rebecca 2018/02/13 08:51 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好~ 請教工廠在建造前,支付的環評費用,應該列在甚麼會計科目呢?


[ 老師回覆 ]
建議列在:在建工程-工程費用,當作工廠的成本之一。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 !

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

大家好,這是:2018 (三月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

現在我們也有痞客邦邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts
歡迎關注 !

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(6) 人氣()

訪客 2018/06/28 22:09 留言詢問
[ 問題內容 ]

請問 公司與會計師簽約一年導入內稽內控的勞務費大於8萬時,要攤提嗎?


[ 老師回覆 ]
這個部分因為提供的是勞務,可以按照勞務完成比例認列費用。

 

訪客悄悄話 2018/06/05 11:46 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,
公司陸續買歐元,例買5月3日買lOOOO滙率35、50 。5月lO日再買lOOOO,滙率35、30,所以平均滙率35、4,在 5/20 日要付國外应付帐款時,若要付歐元10000,進口報單滙率換算invoice EUR10,000 成本是台幣352000,所以
借:应付帐款 $352000 滙損 $2000 貸:外滙存款$354000
請指教


[ 老師回覆 ]
進貨金額要以之前付款的換算台幣金額及報關進口當時的應付入帳,應付帳款金額與實際支付當天的匯差是兌換損益。

 

ㄚ滿 2018/06/05 11:46 留言詢問
[ 問題內容 ]

詹老師您好:
請教您,若利息收入沒有入到帳(財上),於收到國稅局的核定通知書有被核定該利息,是沒有要補繳到稅,請問:
1. 這種情況帳上(財)於核定年度時有需要補做任何分錄嗎?若要做,那要怎麼切立呢?
2. 倘若不用做,那對以後年度的「帳載累積盈虧」項目的金額是否就不對了呢?而去影響之後的未分配盈餘申報的正確性呢?
拜託老師指導,謝謝您。


[ 老師回覆 ]
利息收入如果漏入帳,當時的銀行存款應該會不合,如果當時沒發現銀行存款已經調到跟報表合了,現在只能:借 現金/貸 累積盈虧

 

yisaih 2018/05/01 16:28 留言詢問
[ 問題內容 ]

106年收到104年營所稅退稅支票,當年104年沒有應收所得稅科目餘額,請問收到營所稅退稅的科目分錄應為何? 謝謝詹老師 !


[ 老師回覆 ]
當時所得稅費用多計了,所以可以入其他收入。

 

ㄚ滿 2018/03/23 10:35 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
請問您,公司於107年2月已辦理解散登記,清算前(當年度決算)的資產負債表為:
借:銀行存款1,558,099
貸:股本 1,000,000
貸:法定盈餘公積9,288
貸:累積盈餘 555,311
貸:本期損益 -6,500

1. 清算完結日10日內所要填的「股利憑單金額是$558,099」嗎?(分派盈餘及分派剩餘財產一起全部清掉)
2. 股東就負責人一人,若沒將股利憑單申報出去,日後還會被勾稽查到嗎?
拜託老師指導,謝謝。


[ 老師回覆 ]
要申報股利憑單558099
建議補報,因為清算案件容易查核

 

lucy 2018/03/19 18:01 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
請問公司106年營業額約6000萬,帳上純益率大於同業淨利率,營所申報要以純益率計算稅額還是可以用同業淨利率計算稅額申報?
老闆有聽說可以用同業淨利率繳少一點的稅也不會被查帳。
但若以淨利率申報那費用不足的部份應該如何調整?
公司往年都以查帳申報營所稅純益率都偏低,106年營業額突然暴增,營所稅該如何申報繳稅才正確?
謝謝老師.


[ 老師回覆 ]
如果純益率大於同業淨利率,除非有憑證否則不能低於自行申報的純益率申報。
如果以同業淨利率申報,將來不提示帳簿憑證,只要沒有其他收入被掌握,最後是僅能以同業淨利率核定。
不足的費用一般還是要有憑證,只是補的是那些憑證而已。
如果營業項目沒有改變,照理說不會有這樣大的差異,不知道是差在毛利率還是淨利率?
一般而言,如果毛利率申報較高後,是很難再降下來的。

 

grace 2018/03/14 16:59 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好
請問帳上有留存很久的用品盤存-樣品,實際上已經沒有東西了,可以直接轉成樣品費嗎?
沒有任何單據可以證明樣品去哪了,該怎麼辦呢?
如果帳上直接轉成樣品費,在申報營所稅時,在自行依法調整後金額裡刪除這筆費用,這樣可以嗎?會有什麼問題嗎? 謝謝老師


[ 老師回覆 ]
當初入帳有憑證,若已經使用了,是可以轉列費用。
轉列樣品費,還是要有使用的對象,調帳查核如果無法提示,該費用就會被剔除。

 

KK 2018/03/04 00:55 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好:
這福委會是公司成立時設立的,禮券是由福委會購買,協請公司在員工尾牙參加時,發放給員工的禮券。
----------- 原問題QA -----------
老師你好:
以下這問題有點困擾我,不知分錄是否對???
1. 職福會發放禮券,有剩9萬,不過禮券發票開立是105年,故同仁將費用全掛在105年,但由於發放禮券人員一直有問題,直到106年6月才將資料給予,所以,無法調整105年帳務,但現在有歸還的禮券分錄要如何做才是正確???目前同仁是做分錄(借)預付款項(貸)累計餘絀,不知是否正確???
2. 這樣累計餘絀不就有105年當初入費用累計下來的,106年再做調整分錄(借)預付款項(貸)累計餘絀,不會是重複嗎???
[ 老師回覆 ] 可能要先釐清公司與福委會的關係? 公司有成立福委會嗎? 這個禮券是誰買的? 公司還是福委會? 禮券要發給誰?


[ 老師回覆 ]
如果有成立福委會,就要把禮券的帳入在福委會,跟公司就沒有關係了。
員工從福委會領取的禮券,應由福委會申報員的的其他所得。
至於要入在那一個年度,就要看是何時給的。

 

ㄚ滿 2018/02/23 10:23 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
請問,公司於107/2月辦理公司解散註銷,那麼:
1.「106年度的營所稅」仍然是在107/5申報,是嗎?
2.「107年1~2月的營所稅」要在核准解散日次日起45日內申報,對嗎?
3.那「106年度的未分配盈餘」是要在哪時申報呢?(108/5月嗎?45日內?)
4.又,因為106年是盈餘的,那分配『106年度的盈餘的「股利憑單」』要在哪時填報呢?(108/1月嗎?10日內?)
以上的申報時點實在搞不懂,拜託老師指導,謝謝您。


[ 老師回覆 ]
1. 106年度的在107/5月
2. 對的
3. 106年度的未分配盈餘如果公司已經在107年度完成清算,就可以不用申報了
4. 106年度的盈餘會併同公司清算所得一起分配

 

QQ998 2018/01/19 16:00 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,想請問:
1. 員工紅利 如何切立傳票及時間點 (借員工薪資10 貸應付費用10 ?)
2. 各類所得申報時 必須要加上這筆嗎 (如果員工原先支領100 因為分配之後變成110,那這樣是帳上面 員工薪資110 申報各類所得時 是100 嗎)
謝謝 !!


[ 老師回覆 ]
1. 員工酬勞的分錄是在年底時製作,借 薪資費用 貸 應付員工酬勞
2. 各類所得申報是要申報,106年度領到的員工酬勞,所以106/12/31估計的金額,會在108年/1月申報。

 

陳雲奈 2018/01/17 10:37 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師,想請問一個問題,
公司在"廠商"正常進貨時所做的傳票為:(借)存貨+(借)進項稅額,(貸)應付帳款。
然後發票是11~12月份,所以皆依發票日將貨款做在11~12月內。
因為還未到開支票日,所以一直未送到老闆手上,直到昨日才送上簽呈。
今日老闆說,因為"客戶"未驗收,所以拒絕"廠商"請款,也拒絕簽請款單。想請教的是,
因為是11~12月的發票,已經拿去申報營業稅了,要退回廠商就要去改營業稅,如果不改的話,就要寫折讓單,但這好像不是很好的方式,因為總共有20張發票。
如在帳上修改,要如何改成1月進貨,但進項稅額暫列於11~12月,而貸方可以顯示為暫不付款的科目? 謝謝


[ 老師回覆 ]
如果發票先取得,但貨款未付,可能要入預付貨款,等到1月確定進貨了,再以存貨沖銷預付貨款。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 !

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

ㄚ滿 2018/04/17 10:08 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
請問您有關「銷貨退回(折讓)跨年度且跨期扣抵」的入帳問題
106/11-12的銷貨退折單未及於107/1提出申報,卻於107/3才提出扣扺,
1. 於106年底的資產負債表之「銷項稅額會產生在借方有金額」,這樣的結果是否有違會計處理的表達呢?(106年做分錄,借:銷貨退回;借:銷項稅額;貸:現金)
2. 若乾脆就不拿去扣抵,僅做入帳「認列全額的銷貨退折」,可是申報書第一頁的右側又必須說明401表與02及03欄之差異,這樣做可行嗎?(畢竟銷退是使營收金額降低的)
要如何做才是正確的處理呢?拜託老師指導,謝謝您。


[ 老師回覆 ]
年底產生負數金額沒有關係,這樣不會違反會計處理。
所以我們碰到這樣的情形也是這樣表達 。

 

蘋蘋 2018/04/13 16:14 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
不好意思有問題想請教您,公司是賣茶葉的,老闆常拿來送給朋友,請問要如何做分錄?謝謝


[ 老師回覆 ]
這個屬於視同銷售,公司仍然要開立發票,自己開給自己,帳上要入交際費。

 

訪客 2018/03/30 08:26 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,我們是果農,有請代工工廠幫忙烘製果乾,請問這樣果乾就需要被課稅嗎? 謝謝您


[ 老師回覆 ]
財政部臺灣省中區國稅局表示:未經加工之生鮮農、林、漁、牧產物、副產物免徵營業稅者,係指未經加工之生鮮農、林、漁、牧產物、副產物及僅經屠宰、切割、清洗、去殼、冷凍等簡單處理不變更原始性質且非以機具裝瓶(罐、桶)固封之農、林、漁、牧產物、副產物。
營利事業銷售經乾燥處理、烘焙加工、脫水、機械包裝、拆開免煮即可食用等加工處理之香菇,已屬經加工之農產品,應課徵營業稅。
如果還有爭議可以寫函問國稅局

 

Petty 2018/01/29 13:00 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師 您好
想請問公司老闆或業務會拿公司商品去拜訪客戶,有時候推銷時會直接將商品贈送給客戶,請問這商品要如何銷帳?以什麼會計項目?以成本銷帳嗎?公司需要開立發票嗎?原本商品的進項發票稅額可以扣抵嗎?謝謝老師!


[ 老師回覆 ]
如果這個客戶是既定的客戶,屬於交際費性質,要以時價開立發票,自己開給自己,帳務處理時,將成本及營業稅額認列為交際費,貸方認列存貨成本及銷項稅額。
如果是開發新客戶,是屬於廣告費性質,這個部分可以不用視為銷售開立發票,借廣告費 貸存貨即可。

 

qqq661499 2018/01/17 11:45 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,
請問401申報完帳上做結轉分錄時,其中有預開發票稅額2,500會跨年度才認收入,請問該如何切分錄才不會使帳上銷項稅額餘額為負數?謝謝


[ 老師回覆 ]
營業稅申報時,會將所有開立的發票都申報,即使是預開發票,也要申報營業稅,不太清楚為何會有負數出現?
可以再說明清楚嗎?
不是只有銷貨收入的發票才要申報,只要有開立發票就要申報。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 !

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

lucy 2018/01/30 11:57 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
想請問 : 員工透過hotels.com訂房網訂國內飯店供出差時住宿使用。款項由員工先刷卡支付,公司於次月付薪時再將款項付給員工,訂房網列印的收據上帳單名為員工但另有註明公司名稱及統編。
此方式交易公司需要辦理扣繳申報嗎?若需申報那金額已全額給付是否要倒算給付總額?給付日是以員工付款日申報嗎?
還是此為訂房網銷售給個人,公司不需扣繳申報?感謝老師!


[ 老師回覆 ]
公司員工出差,公司可以列報的差旅費,包括交通費、住宿費及膳雜費,如果是國內飯店,要取得以公司為抬頭的統一發票方可列支。
如果是國內的廠商要開立發票,就不會有扣繳的問題。

 

ㄚ滿 2018/01/16 12:19 留言詢問
[ 問題內容 ]

詹老師您好:
請問,有關各類所得扣繳的問題:
公司給付商標事務所的費用,是依每次所給付的錢來扣繳?還是依每張收據的金額來扣繳?
雖多張收據都開立2萬以下,可是公司是一次支付該多張收據的總合計數,那這樣需要去扣繳稅款嗎?
還有就是房東於年底才一筆去繳全年度的稅款(公司是每月都給付全額給他),這樣可以嗎?(並不是每個月去繳)反正到時扣繳憑單所列的金額會是全年度的?
拜託老師指導,謝謝。


[ 老師回覆 ]
要依每次支付的金額扣繳。
所以,如果支付的時候已經達到要扣繳的金額,就需要扣繳稅額。
承租扣繳稅額是房客要繳的,不是房東,這個部份要以付款當月的次月10日就應繳納。

 

GIGI 2018/01/07 00:50 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好
工作上需要接手了公司職福會的會計,有幾個問題,要麻煩老師....
1. 職福會在尾牙時,購買全聯禮券發給員工,是否視同發給「現金」?是否申報各類所得?因為禮券到全聯購買不能找零,這樣還需要申報各類所得嗎???
2. 職福會主委出席尾牙時,如要加碼送同仁全聯禮券抽獎,是否需要申報各類所得???


[ 老師回覆 ]
1. 要幫員工申報其他所得
2. 抽獎的部分是屬於機會中獎所得,要申報

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 !

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

大家好,這是:2018 (二月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

現在我們也有痞客邦邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts
歡迎關注 !

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(4) 人氣()

大家好,這是:2018 (一月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

現在我們也有痞客邦邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務知識。
記得加關注與我們互動~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts
歡迎關注 !

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(7) 人氣()