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訪客 於 2022/09/29 18:08 留言詢問
[ 問題內容 ]
請教老師,
公司中秋節送禮的收銀機發票未打統一編號,是否得事後請店家於發票上人工補填並加蓋發票專用章,於申報營利事業所得稅列報費用 ?
[ 老師回覆 ]
若是有補上統一編號,銷售方蓋上統一發票章,是可以申報費用的。
訪客 於 2022/07/05 14:39 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師好,
有關營業稅報繳疑義請老師賜教。
公司名下老舊房屋出租給個人,並約定五年租期之前二年度免收租金,房屋無償提供他人使用是否需要設算租金收入開立發票報繳營業稅?
[ 老師回覆 ]
營業稅上只有規定押金設算要開立發票,對於無償借用,因為未收取金額,所以沒有開立發票的規定。
營所稅的部分,若是有租約,但確未收取款項,會形成贈與的行為,營利事業贈與給個人,會由個人申報綜所稅。
建議還是不要低於最低租金的要求。
阿蛤 於 2022/06/07 16:30 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好
1.請問出口金額有錯誤可以用國貨復進口來更正金額嗎? 需要開折讓單嗎?
2.出口和國貨復進口,名稱不一樣可以嗎?原出口給經銷商名稱,退回採用客戶名稱
[ 老師回覆 ]
問題1:出口金額有錯,應該請報關行更正金額,不是另增報單
問題2:名稱不同,會視為不同品項,若可在品項備註原出口名稱也可以。
https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=G0350059
以上連結可幫助您瞭解。
訪客 於 2022/03/01 22:43 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問建設公司開發票問題:
公司和地主合建,依合約地主可分配房屋60%、公司則分40%
(1)實際選屋的結果地主只選屋58%,差額2%會支付找補款給地主。公司應開立房地交換的發票金額要按照可分配60%開立?還是按照實際分配58%開立?
(2)倘地主選屋超過應分配,是否多選屋有收價款的部份,分別開立土地、房屋買賣發票?
謝謝老師撥冗回答。
[ 老師回覆 ]
1.交換發票要以當初約定好的換入換出從高開立,之後若是未分配到應有的比例,找補是屬於另一筆買賣的交易。
2.若是有多分配,是屬於購買交易,建設公司應開立銷售發票給地主。
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訪客 於 2022/10/19 12:21 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好,跟您請教有關股票買賣投資損益計算問題。
公司於98年購入某公司股票500,000股,每股17元,帳載投資成本850萬。
102年有發放股票股利100,000股,累計持股600,000股。
於今年以20元出售,帳載借記存款1200萬、貸記長期投資850萬、貸記投資收入350萬。
請問,在稅務計算是否以股票股利面額作為成本重新計算投資損益?
[ 老師回覆 ]
若是要計算稅務的損益,可以將股票股利的股數,以面額計入成本。
但財務上是不行的。
JC 於 2022/08/09 12:29 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好, 請問建設公司銷售房屋,同意買方交屋後贈送冷氣工程,所支付之工程款在會計處理應帳列廣告費用還是列為房屋成本?或是其他會計科目?
謝謝老師協助解答。
[ 老師回覆 ]
一般來說會贈送冷氣,該戶的價格就會比其他戶高,所以會把這個金額併入該戶的房屋成本。
tomato1983tw 於 2022/06/19 01:45 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好。公司貨車出售給個人,開2聯發票就好是嗎?或是需要注意哪些,謝謝
[ 老師回覆 ]
貨車出售給個人,請開立二聯式發票,雙方要訂定買賣合約,以利日後計算出售設備損益。
小王 於 2022/06/15 10:08 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師,你好,公司出口報關原都用G5申報,突然報了一筆G3,之後是否會被國稅局查帳呢? G3的營業稅申報也和G5的一樣嗎?
謝謝老師
[ 老師回覆 ]
公司出口報單是以G3或是G5申報,就以實際狀況選擇即可,不會因此有查帳的風險。
對於營業稅申報並沒有差別,因為都是屬於出口。
訪客 於 2022/05/16 17:11 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
請問加薪要怎降低雇主人事成本?
[ 老師回覆 ]
基本上加薪一定會增加公司的人事成本,所以較無法避免。
chou 於 2022/04/25 13:30 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
公司營所稅分期繳納,請問認列年度是當年度?還是以繳款日入帳 ? 謝謝
[ 老師回覆 ]
營所稅分期付繳納,還是要採用權責發生制,只是應納稅額分期而已。
chen 於 2022/04/01 11:51 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師,您好:
請問行號在做結算時,損益表帳載是負數,自行依法調整是正數,在隔年時負數會跑到累積盈虧,需要把負數的累積盈虧沖掉嗎??是用現金沖嗎??還是留在帳上就可以了??
謝謝!!
[ 老師回覆 ]
行號的本期損益會結帳到累積盈虧,若是沒有把現金給合夥人或是獨資資本主,資產負債表的金額就是累積數。
LUN 於 2022/02/18 16:44 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好,想請問我們公司有進口貨物,會以進口繳納證作為進口日期,但後續有一些進口相關必要憑證,也一併入做進貨成本,但其發票日期在進口繳納證日後,有關係嗎??還是有其他做法呢??謝謝
[ 老師回覆 ]
進口貨物要以報關進口的日期認列進貨成本,當貨物達到可供銷售時,就不能再產生進貨成本。
小青 於 2022/02/09 09:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好,公司主要業務為買賣家樂福禮券,請問可以直接用買賣業的方式來記帳嗎?還是需要當成佣金收入呢?謝謝老師
[ 老師回覆 ]
若是代買才可以採用認列佣金收入的方式,若是買賣賺取價差,就要以買賣業的方式處理。
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abc 於 2022/01/14 14:50 留言詢問
[ 問題內容 ]
是跟住戶收的款項,由管委會收取管理費後再支付買主機的費用
目前會計科目為暫收款(空調預備金)
會計科目該如何做分錄?
目前要買1台空調主機750萬分3次付款,科目為借預付費用,代銀行存款
購買設備要入在資產的會計項目,若是空調設備,可以入在機器設備的會計項目,並提列折舊。
借:機器設備 貸:預付費用
[ 老師回覆 ]
應該是大樓要新增一個空調主機,但是經費不夠,由住戶增加支出購買,但是這個空調主機所有權,是歸屬大樓的,是嗎?
如果是,向住戶收錢時要入管理費收入,支付給廠商款項時,借 預付費用 貸 銀行存款,等到設備全部安裝完成,借 機器設備 貸 預付費用。
日後就可以依照年限提列折舊
abc 於 2022/01/04 11:21 留言詢問
[ 問題內容 ]
我是管委會,我們有向廠戶每月收一筆空調預備金做為專款專戶,會計科目為暫收款(空調預備金),會計科目該如何做分錄?
[ 老師回覆 ]
請問是否是跟住戶收的款項?
如果是暫收,以後要支付空調費用,可以先入在暫收款,等支付時再沖帳。
借:銀行存款、貸:暫收款
只是這個費用,是住戶自行負擔,不是由管委會收取管理費後再支付嗎?
因為問題不是很清楚,所以只能針對理解的內容,給予建議。
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