訪客 於 2016/09/26 18:45 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好：請問104年資產負債表的86年前累績盈餘：300,000，99年累積盈虧：-10,000，本期損益：400,000，累積盈虧的分錄沒有做到，我104年帳上實際應該是86年前累績盈餘：290,000，本期損益：400,000，因為不影響我帳上的數字，這個部分需要做更正嗎?我是依所得額案件。還是我可以直接在105年帳上改成正確的就可以了?謝謝。
[ 老師回覆 ]
可以直接在帳上調整，下年度的申報書填寫對就好 。
訪客 於 2016/09/22 14:40 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好：請問建立公司品牌形象的費用該如何入帳?
[ 老師回覆 ]
查核準則有一個會計項目就是這個項目。
建立國際品牌形象費用：（查86-2）
營利事業在國際市場為推廣其自創並依法向經濟部指定辦理商標業務之專責機關請准註冊之商標或服務標章所需之費用，應予核實認定。
前項費用之範圍，包括為開發新產品而從事國際市場調查之費用及為推廣自創之註冊商標或服務標章而參加國際組織、國際會議或國際商展之費用在內。
建立國際品牌形象費用之原始憑證，依本準則有關條文辦理。
Yain 於 2016/09/22 14:20 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好 : 請問請行銷公司做商業品牌設計及行銷,該如何入帳?
[ 老師回覆 ]
可以入廣告費，取得發票。
Irene 於 2016/09/21 11:15 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好：公司建ㄧ鐵皮屋做倉庫用，請問其相關成本(如：工程款等)應如何入帳？
[ 老師回覆 ]
先入在建工程，興建完成後再轉建築物，之後再提列折舊 。
訪客 於 2016/09/20 15:33 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：請教老師，我司是剛成立的網購公司，通常都是收到客人轉帳貨款後才會出貨，當收到客人支付的產品$和運費時，該如何做分錄?
借: 銀行存款 XXX
貸:銷貨收入 XXX
運費 XXX
銷項稅額 XXX
通常到7-11寄產品給客人時，都是用零用金先支付運費，月底在統一一次切傳票，分錄如下:
借: 運費 XXX
貸: 零用金 XXX
想請問，這樣是否正確，謝謝!
[ 老師回覆 ]
如果運費有收價差，收到的運費要先入運費收入，支付時再以運費列帳；
這個部分要開立發票給客戶
如果沒有價差，就以代收款入帳，運費發票直街轉給客戶即可。
Sandy 於 2016/09/13 12:10 留言詢問
[ 問題內容 ]
請教老師, 不參與都更權利變換（不選屋）及未達最小分配面積單元之地主，實施者給付補償金屬地主應稅所得嗎？其帳列如何表達？
[ 老師回覆 ]
我認為這個部分是出售原本的土地房屋價款 所以要看補償的計算標的是什麼 才可以討論稅的問題 。
vita 於 2016/08/31 17:34 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好，請問有簽立技術移轉合約，支付的授權費用科目應該用權利金還是技術轉移費用處理？另外可以在合約效期內以分攤方式入帳嗎？謝謝。
[ 老師回覆 ]
這個建議以權利金入帳 權利金的使用年限及支付方式 都可以在合約中說明
訪客 於 2016/08/02 18:11 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好，想請教您，若以存貨支付廣告費，這部分帳務該如何處理? (假設廣告費$120，存貨售價$100，成本$60)，謝謝您
[ 老師回覆 ]
這個部分公司仍要開立銷售存貨的發票，如果是以存貨抵120的廣告費，視同存貨銷售120，廣告費的部分也要取得對方廣告費的發票，金額一樣。
公司的分錄：借 廣告費 120 進項稅額 6 貸 銷貨收入 120 銷項稅額 6
訪客 於 2016/07/14 12:07 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師 您好,
請問建設公司與地主合建分屋，雙方於選屋時另有書面約定不作任何面積找補。
後來在過戶房屋時雙方協議由建設公司幫地主負擔一部份契稅，請問公司支付給地主的這筆補貼款項應如何入帳？是否涉及地主所得扣繳申報？
[ 老師回覆 ]
原則上幫地主負擔的部分，在財務上如果合約有明訂，帳是可以入成本，但在稅上會剔除，我們很少會去申報為地主的所得。
除非是搬遷費或者是租金補貼。
Sandy 於 2016/07/11 15:34 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師 您好
建設公司104年完工結帳尚有餘屋未售出，105年所繳納房屋稅應帳列房屋成本增加？或是當年度稅捐費用？感謝老是撥冗回覆！
[ 老師回覆 ]
應視為當年度費用，房屋已完工後就不適合再列為成本。
訪客 於 2016/07/07 12:00 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師 您好
請問若公司是進駐在學校的育成中心，進駐費用的會計科目可以用租金費用來認列嗎? 若是的話，隔年一月申報所得時，因學校是公家機關，所以不需申報這筆租金費用，這樣是對的嗎? 謝謝!
[ 老師回覆 ]
若為免稅所得就不用申報扣繳憑單
Jing Lee 於 2016/07/05 15:19 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問 : 合作國外廠商來台為實驗室器材作對標, 其中機票,住宿及餐費為我們公司支付, 這筆費用要認列何項會計科目呢? 謝謝!
[ 老師回覆 ]
應視合約內容，在公司的購買器材合約中有無這項支出，如果有列為款項的一部分，應列為購買設備成本的一部分。（建議在合約中加註）
否則認定上比較會有問題，需要舉證，若舉證上有困難就以交際費處理。
2013年開始，原則上將每分類每季開一篇網誌，也就是約三個月的問題會統一整理在一篇網誌中，這樣可以更方便大家找到老師回覆的答案。但還是以回覆在各位留言板中的連結網址為準唷 !!! 所有問題回覆整理的分類，請大家於此查詢：
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