會計問題回覆區 - 2018 ( 1 ) @ 峻誠稅務記帳士官方BLOG !!!

小英於 2018/06/16 07:23 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師, 您好
若在3月份的運費已由現金支付, 但忘記記帳, 現在6月份如何補記 3月份的費用呢? 懇請指教, 謝謝

[ 老師回覆 ]
因為是在同一年度，所以可以直接認列在6月即可，如果公司有按月結算損益，就要更正3月的報表。

陳錦錦於 2018/04/03 11:34 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好,抱歉有一些薪資會計科目想請問您,
我們公司有外勞所以都會帶扣仲介費,所得稅那會計分錄可以打代扣服務費嗎?
如果有罰款的話會計分錄是借方還是貸方呢?

[ 老師回覆 ]
代扣費用的會計項目可以由公司自行決定沒關係。
罰款如果是代仲介支付，可以在支付的時候沖應給仲介的代扣款。

KIWI 於 2018/04/01 00:10 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好：
有以下問題想詢問，
1. 公司購買禮券匯款金額及發票金額都為3,475,586，但是送至公司的禮券金額為3,517,800，發票備註上有寫折讓42,214，請問我要如何做分錄???
2. 職福會如要以現金方式發給職工，應以直接普遍為原則，並不得超過當年度職工福利金收入總額40%，請問這要如何計算，因為職福會收入分為公司提撥及員工兩個部分???
3. 職福會在尾牙時有發放禮券，但同仁反應太過浪費時間，可以改成匯款至員工帳戶嗎???

[ 老師回覆 ]
1. 入帳金額要以實際付款金額入帳
2. 員工提繳的部分如果再發給員工是不可以計算所得的，因為是拿回自己的錢，公司提繳的才可以計入員工所得。
3. 可以直接匯入員工帳戶

KK 於 2018/02/22 23:52 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好：
以下這問題有點困擾我，不知分錄是否對???
1. 職福會發放禮券，有剩9萬，不過禮券發票開立是105年，故同仁將費用全掛在105年，但由於發放禮券人員一直有問題，直到106年6月才將資料給予，所以，無法調整105年帳務，但現在有歸還的禮券分錄要如何做才是正確???目前同仁是做分錄(借)預付款項(貸)累計餘絀，不知是否正確???
2. 這樣累計餘絀不就有105年當初入費用累計下來的，106年再做調整分錄(借)預付款項(貸)累計餘絀，不會是重複嗎???