AB  2018/09/20 09:11 言詢問
[ 問題內容 ]
 
您好,想請問:公司資金貸與給國外子公司,其利息收入需扣繳20%,想請問分錄如何做? 需帳入扣繳稅款或所得稅費用科目? 謝謝


[ 老師回覆 ]
利息收入被扣繳是對方支付的時候,要幫公司扣繳,所以是國外子公司要處理的。

 

Lin  2018/07/05 16:35 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:請問 公司跟學校有簽訂實習合約書, 暑假期間有實習學生會來公司實習, 2個月公司只須支付獎助學金25000元, 不須勞保, 健保, 勞退, 請問支付的獎助學金須要申報扣繳嗎? 會計科目應如何做? 謝謝老師 !


[ 老師回覆 ]
如果是支付給學校,公立學校是免稅的,所以不用扣繳;如果是支付給私立學校,要判斷是否為應課稅所得,若是要申報免扣繳憑單。

 

訪客 2018/04/28 01:38 留言詢問

[ 問題內容 ]
老師:想請教您:
一、總分公司各類扣繳收益調節欄位問題,請問開立扣繳憑單金額是將總分公司扣憑金額相加嗎?還是扣繳憑單金額只填總公司金額+其他(分公司金額)=帳上數呢?
二、人力派遣營所是用人力供應業行代申報嗎?派遣人員薪資是入帳於直接人工嗎?


[ 老師回覆 ]
1.要把總分公司的加在一起填在調節表中
2.對的

 

KIWI 2018/04/16 23:35 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好:
補問一個問題,就是如果禮券依淨額3,475,586入帳,但是在發放給公司同仁禮券時,每人可拿到600元,總金額加總起來金額為3,517,800,因為公司購買禮券時,是大量購買,在付款時有給予折扣42,214,請問這樣我明年在申報各類所得時,要如何做申報,因為費用是3,475,586,但我申報用3,517,800???


[ 老師回覆 ]
當時購買時的折扣是商業折扣,所以公司在入帳時是以商業折扣後金額入帳,因此發放給員工時,也要以折扣後金額申報。

 

 

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