happybeaming 於 2018/12/17 11:21 言詢問
[ 問題內容 ]
請教老師~
我們公司在年初時已開立12個月的租金支票給房東,因合約明訂,若續約則送2個月免租,故於今年12月房東將12月份之租金支票退還,並告知明年支票僅需開立2-12月份之支票即可。想請問這樣的狀況,該如何作分錄入帳比較好呢?


[ 老師回覆 ]
在合約上如果有明訂兩個月為免租金,這個為次年度的優惠,所以今年還是要列報12個月的租金,明年應以10個月的租金平均為12個月的租金認列。

 

ya102061 於 2018/11/06 14:33 言詢問
[ 問題內容 ]
請問,這個月付款時才發現上月進貨多入帳1000元,這樣多登帳進貨1000元,要怎麼修正呢?科目是貸:進貨折讓嗎?還是貸:進貨呢?


[ 老師回覆 ]
如果發票沒有多,那就把進貨沖銷;如果發票有多開,應以折讓單處理,就會有進貨折讓的問題。



t9583221 2018/10/02 14:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好:關於企業向中租借款帳務上的問題想請教你:
1. 提前還款開出折讓單,怎麼做分錄
2. 全部金額提前還款後"應付票據"及"應付票據折價"怎麼沖銷


[ 老師回覆 ]
折讓單是因為當時有開立發票,借款時的分錄是,借 銀行存款 手續費 進項稅額 貸 應付票據 銷項稅額,所以現在就是相關會計項目的餘額要沖掉,你給的資訊無法得知現在的餘額是多少,所以無法知道要如何沖銷。

 

AA 2018/09/15 13:21 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師
在去年喔有一案子,誤將含稅金額打成未稅金額, 比如 正確分錄是: 借:應收帳款 $1,050.- ,貸: 銷貨收入$1,000。- 貸:銷項稅額 $50
但誤打成: 借:應收帳款$1,103。- 貸: 銷貨收入:$1,050。- 貸: 銷項稅額:53。-
今天我要作調整: 借: 銷貨折讓 $53。- 貸: 應收帳款$53。
還是要應該如何作?


[ 老師回覆 ]
這一個問題可能要看營業稅申報時,銷項稅額的申報金額為何?才知道要如何調整。

 

小鈺 於 2018/07/30 10:06 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好:(營業稅作帳問題)
想問每期申報營業稅作帳分錄問題,我們公司內部沒作進.銷額這部調整,只有做所得稅費用科目分錄,這樣做法對嗎?是不是會影響損益?每期繳的營業稅金是否認列費用


[ 老師回覆 ]
進項稅額及銷項稅額不是所得稅費用,所以不能繳營業稅時,以所得稅費用入帳。

 

Amber Chang 於 2018/07/17 16:48 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
我是個會計新手,想請問您,和快遞業者的簽約金..要入哪一個科目呢? 謝謝您


[ 老師回覆 ]預付貨款

 

n97 於 2018/07/11 17:13 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好 ! 公司以50萬元購入軟體並取得二年半授權以開啟使用該軟體,二年半後若不再次付費,則不能進行線上更新軟體,僅能就當下軟體狀態繼續使用至無法使用為止,請問會計處理為何??謝謝。


[ 老師回覆 ]
可以入無形資產-電腦軟體
分兩年半攤銷就好,攤銷時,借:攤銷費用 貸:無形資產-電腦軟體

 

如意 2018/07/09 10:13 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好 ! 原本製造業有做期初期末材料、半成品及成品。但因公司人力不足。打算月底不做盤點。每月做進貨,月底出貨。我想請問,那月底我該怎麼做會計分錄? 目前卡住,不知怎麼做報表才正確。


[ 老師回覆 ]
如果不盤點,就不用結損益,到了年底再盤點期末存貨,計算銷貨成本就好。

 

 

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