n97   2018/12/27 22:12 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好。公司若將已全數提列完折舊但功能完好可正常使用的 I Pad,轉為活動抽獎贈品,請問:
1.是否應申報並扣繳中獎人所得?
2.申報所得金額如何計算?
3.原列為固定資產的 I Pad會計處理為何?
謝謝老師。


[ 老師回覆 ] 
1. 仍要申報中獎人所得
2. 金額以帳上成本
會計分錄
借 廣告費、累計折舊
貸 設備

 

會計幼幼班 2018/12/21 18:38 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,請問如果國內公司以專案方式委託國外個人接案做產品電子或機構的設計並以外幣電匯給對方, 之後該設計由公司轉售給國外客戶使用, 並收取外幣報酬, 請問:
1. 給國外接案者的費用支出應做哪個項目?
2. 國外客戶的銷項應做哪個項目較好?
3. 如果接案者改為國內個人的話, 費用支出項目會跟國外個人有什麼不一樣嗎? 
謝謝老師~~


[ 老師回覆 ] 
1. 以勞務費入帳
2. 銷售給國外客戶是屬於銷售勞務要認列收入,並申報營業稅。是否適用零稅率要判斷。
3. 接案者為國內個人,要幫個人扣繳10%,公司的會計項目不變。

 

qqbb2030  2018/12/21 15:17 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
目前接前任會計的工作,有些帳未沖掉,
她做
20140218的傳票
暫付款-預付辦公室桌椅訂金49000
暫付款-辦公室桌椅180000
銀行存款

我現在要打分錄不曉得要怎麼打?
而且辦公室桌椅不是要列入折舊,
現在是20181221了,該怎麼辦?
請老師解答,謝謝


[ 老師回覆 ] 
要先把暫付款轉為生財器具,再補提列折舊,以前年度的折舊帳上補提,但在申報營所稅時,把以前年度的折舊剔除即可。

 

chen   2018/12/17 16:00 留言詢問
[ 問題內容 ]

師您好:
公司於107年12月初辦理解散,
107年決算資產負債表有:
86年前累積盈餘 470,000
法定公積 320,000
107年本期損益 -84,000

想請問清算時要先彌補107年虧損後再分配盈餘及法定公積嗎?
扣繳憑單:470,000 - 84,000 =386,000
股利憑單: 320,000
不知是否正確,請老師指導.
謝謝您!


[ 老師回覆 ] 
公司解散要把法定公積轉回累積盈虧,本期損益與累積盈虧合併後,分配股利給股東,最後這些會計項目會結為0。

 

APPLE  2018/11/26 11:14 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師 您好:我想詢問一下如果公司有在網路平台做銷售 收到平台開出的發票品項含活動贊助費/銷售獎勵金/系統使用費/訂單處理費/簡訊發送費/點數成本負擔/取貨代收手續費/分紅/信用卡手續費 我應該如何入帳?


[ 老師回覆 ] 
依各個產生的費用入帳。
發票如果開在一起,帳務處理時,也要以不同的會計項目入帳,不可以都入在銷貨收入。

 

黃小姐  2018/11/10 17:59 留言詢問
[ 問題內容 ]

請教老師, 建設公司為出售餘屋增加之裝修費用,如貼壁紙、地板工程、窗廉、天花板等,於帳務上是列為未攤銷費用攤提嗎?還是列為房屋成本?謝謝老師


[ 老師回覆 ]
要列入該房屋的成本,以後銷售該戶時,要當作成本的一部分 

 

nnn  2018/09/18 16:41 留言詢問
[ 問題內容 ]

請問老師 : 
公司因費用嚴重不足, 常常拿私人發票/收據報帳, 最近共有約10幾張的客運&火車區間車購票證明, 每張金額大概都不到200.. 因地點皆與公司業務無直接相關, 明顯無法併入差旅報告, 經與事務所詢問, 他說沒有差旅報告的話就直接會入交通費... 這樣真的沒有問題嗎? 


[ 老師回覆 ]
原則上如果要列入差旅費一定要有出差報告單,一般公出是列為交通費,但稅務單位查核時,金額如果大會查有無業務需要,若未查核,一般有經手人證明即可。

 

n97 於 2018/08/30 10:01 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
1. 因公司常有不定期專案,專案性質包含公務相關(如產品提案者),及非公務相關(如宴會中高歌一曲),專案獎勵內容大約都是從回答相關問題正確者中,抽出幾名同仁贈送禮品,或自願參加專案活動者有參加獎,禮品價值約莫在500~1000元間,請問需列單申報所得嗎?又或者適用其他法規(如營利事業所得稅查核準則)可列為公司費用,得不列單申報?
2. 為響應捐贈發票活動,公司特舉辦每人五張發票即可兌換一張演唱會門票,請問該門票需列單申報所得嗎?如需申報,所得金額如何計算??
謝謝


[ 老師回覆 ]
如果是抽獎,要以機會中獎所得申報,如果是給特定員工,要以薪資所得申報,若未達到扣繳起扣點,就申報免扣繳憑單。
給予員工個人的所得就是薪資,要以門票的購買價格申報。

 

AMY123  2018/08/08 10:37 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好: 老師您好~
我在申報106營所時.有一會計科目:賣場費用(公司在百貨公司設櫃的所有支出)
但在套裝軟體因歸類的問題,忘了將賣場費用設在結算的其他費用底下,(電腦設定的手續費..沒有更改到)
導致在申報營所時,其它費用的明細.出現了手續費的會計科目(金額有200多萬).請問這部份我要去更正為其它費用嗎?
還是它仍屬其它費用底下..可以不用更改嗎?
若更改了.會增加被查帳的風險嗎?
謝謝您


[ 老師回覆 ]
可以不用改,以免調帳查核。

 

亭萱 呂  2018/06/28 22:09 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
請教106年的營所稅的進貨少入帳該怎麼處理較妥當? 401有申報 但忘了入帳
可補入在107年的進貨嗎? 還是須更正營所申報書呢? 謝謝您


[ 老師回覆 ]
這個部進貨少入帳,期末存貨有含此筆金額嗎?
如果沒有,106年度的損益就沒有錯,不用修正。
如果有含,銷貨成本就低估,保留盈餘高估,可以入在今年就好,借:累積盈虧、貸:應付帳款。

 

 

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