小白 於 2012-11-13 13:36:15 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好，請問一下當年度八月的發票(增購機車一台)是三聯式發票，稅額能不能在11、12月份扣抵401，那分錄要如何成立??
公司老闆和客戶去打高爾夫球，也是開三聯式發票，稅額能不能抵401?是要列交際費嗎?
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[ 老師回覆 ]
1. 帳上還是依取得憑證入帳，只是營業稅申報扣抵的時間晚了一期，所以帳就在8月的時候借：運輸設備 進項稅額 貸：現金(或其他支付工具)，只是申報營業稅晚一期，並不影響帳務處理。
2. 此三聯式發票屬於交際費不可以扣抵。
愛麗絲 於 2012-11-06 14:07:09 留言詢問
[ 問題內容 ]
詹老師 您好：
請問：幫台灣的客戶出貨到大陸或是香港（有做正式報關，報單上我司是出貨人，買方是台灣客戶），如何向台灣客戶請款呢？
如開立三聯式應稅發票，是否會有收入重複的問題？因出口報單有申報營業收入。
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[ 老師回覆 ]
如果買方是台灣客戶，客戶指定貨要直接出口到大陸或香港，此部分營業稅已經申報並報關出口，對於國內客戶不用再開立三聯式發票，只要開立商業發票即可。
k9977 於 2012-11-06 14:07:09 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師:
A公司幫B公司進口一批貨，再從中賺取佣金收入，那要如何開立發票給B公司呢?
但前題是：報關行是對A公司，只有開立憑證給A公司(進口報單、發票之類的)，那B公司應如何消帳?A公司是否要開立發票給B公司呢?因為A公司也要消帳，麻煩解答，謝謝!!
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[ 老師回覆 ]
如果只是賺取佣金，沒有賺取差價，這樣就可以將進口金額的部分轉開發票給B公司，註記受託代購。
另外，A公司再開一張佣金請領的發票給B公司，請領佣金。
受託代購的金額帳上以代收代付處理，營所稅申報時，該金額可以在營業收入調節表中扣除。
營業稅問題回覆區 - 2012 (II)
http://www.wretch.cc/blog/a4545comtw/31401873
營業稅問題回覆區 - 2012 (I)
http://www.wretch.cc/blog/a4545comtw/31359097
2011年之前的所有問題回覆，請大家自己查詢：
http://www.wretch.cc/blog/a4545comtw&category_id=12877915
[ 問題內容 ]
老師您好，請問一下當年度八月的發票(增購機車一台)是三聯式發票，稅額能不能在11、12月份扣抵401，那分錄要如何成立??
公司老闆和客戶去打高爾夫球，也是開三聯式發票，稅額能不能抵401?是要列交際費嗎?
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[ 老師回覆 ]
1. 帳上還是依取得憑證入帳，只是營業稅申報扣抵的時間晚了一期，所以帳就在8月的時候借：運輸設備 進項稅額 貸：現金(或其他支付工具)，只是申報營業稅晚一期，並不影響帳務處理。
2. 此三聯式發票屬於交際費不可以扣抵。
愛麗絲 於 2012-11-06 14:07:09 留言詢問
[ 問題內容 ]
詹老師 您好：
請問：幫台灣的客戶出貨到大陸或是香港（有做正式報關，報單上我司是出貨人，買方是台灣客戶），如何向台灣客戶請款呢？
如開立三聯式應稅發票，是否會有收入重複的問題？因出口報單有申報營業收入。
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如果買方是台灣客戶，客戶指定貨要直接出口到大陸或香港，此部分營業稅已經申報並報關出口，對於國內客戶不用再開立三聯式發票，只要開立商業發票即可。
k9977 於 2012-11-06 14:07:09 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師:
A公司幫B公司進口一批貨，再從中賺取佣金收入，那要如何開立發票給B公司呢?
但前題是：報關行是對A公司，只有開立憑證給A公司(進口報單、發票之類的)，那B公司應如何消帳?A公司是否要開立發票給B公司呢?因為A公司也要消帳，麻煩解答，謝謝!!
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[ 老師回覆 ]
如果只是賺取佣金，沒有賺取差價，這樣就可以將進口金額的部分轉開發票給B公司，註記受託代購。
另外，A公司再開一張佣金請領的發票給B公司，請領佣金。
受託代購的金額帳上以代收代付處理，營所稅申報時，該金額可以在營業收入調節表中扣除。
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