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二代健保規劃與解析(1/15開課)
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峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

lisa2016/12/26 16:15 留言詢問
[ 問題內容 ]
我司出口一批貨物卻收到報關行二份報單,一份出口報單類別為F4自由港區與他自由港區、課稅區間之交易,,統計方式為98,貨物出售人為我司,買方是A物流公司。另一份出口報單類別為F5自由港區貨物出口,統計方式為9L,貨物出售人為A物流公司,買方為我們的國外客戶。請問用網路申報零稅率清單要如何填寫? 需要附上什麼文件? 需要開發票嗎?


[ 老師回覆 ]
營業人接受國外客戶訂購貨物,依其指示將該貨物交與保稅區營業人,且取得外匯收入者,依加值型及非加值型營業稅法第7條第1款、統一發票使用辦法第4條第32款(註:現行條文第4條第33款)及本部96年6月29日台財稅字第09604530290號令第1點規定,其銷售額適用零稅率並得免開立統一發票。上開貨物交與保稅區營業人如經報關程序者,應於發貨當期檢附國外客戶之訂購單、保稅區營業人之收貨單、貨物報關進入保稅區之報單及其他證明文件,申報適用零稅率;如未經報關程序者,應於取得外匯收入當期檢附國外客戶之訂購單、保稅區營業人之收貨單、外匯收入證明及其他證明文件,申報適用零稅率。

 

vivian2016/12/06 16:32 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
請問如果中國的公司用快遞寄物品到台灣.
由我們台灣公司販售商品
那要開2.3聯的手開發票需要注意什麼嗎?
照一般的應稅發票開就可以了嗎?
二聯發票一定要寫買受人名字地址那些嗎? 還是可免寫?
謝謝您撥空回覆


[ 老師回覆 ]
二聯式的發票不用寫買方名稱,但對象是非營業人。
三聯式發票要寫名稱及統編,地址目前都不用填寫。

 

Yuni Tsai2016/12/05 16:52 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好 !
請問如果一張高鐵票商務廂總額$1950,但公司規定只付標準廂$1490,這樣這張高鐵票還能全額扣抵營業稅($93稅額)嘛? 感謝您!


[ 老師回覆 ]
公司只能針對支付的金額申報扣抵營業稅

 

annawaichicul2016/11/28 09:08 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好
我們是新成立出版社,想請教一下與商店合作寄賣的會計問題。
1. 我們發票是否需要開完整金額收回錢在依商店開的佣金收據給付金額,還是可直接依對方實際收的錢開立發票,也就是說對方不用開立佣金收據,這樣是否有稅務上的問題?(對方無開立統一發票)
2. 若需用佣金方式有折扣的話,請您幫我看一下以下分錄是否正確
銷貨時
借:銷貨折扣
佣金支出
應收帳款
貸: 銷貨收入
銷項稅額

以上,麻煩老師了,謝謝。


[ 老師回覆 ]
這種方式的銷售,公司要開立全部的金額給代銷商,代銷商再開立委託銷售金額給買方,不可以只開立收到金額的差額。
賺取佣金的廠商,要開立佣金發票請款。所以你的分錄借方應該有一個進項稅額。

 

Wen Zai2016/11/16 08:22 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問對方開發票給公司付現金但不收稅額請問傳票如何做呢? 謝謝!!


[ 老師回覆 ]
公司因為要申報進項稅額,所以還是要入帳,但對方沒有收取這筆金額,正確作法是要入應付帳款,2年後不支付轉其他收入。

 

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