小宛 於 December 25, 2013, 8:51 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問預收到國外匯款時, 需要開立發票嗎...銷貨收入是否需調節?


[ 老師回覆 ]
外銷是可以不用開立發票的,將來申報銷售額的時候,要看是銷售勞務還是貨物,如果是銷售勞務收款時申報,如果是銷售貨物報關時申報。

 

Ann 於 December 24, 2013, 4:05 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好, 想請問茶水間內電器設備如微波爐、冰箱、飲水機等修理費用,可否拿來抵扣? (不純粹for 員工使用~也供客戶、廠商來訪使用) 謝謝!


[ 老師回覆 ]
只要是跟業務也關非酬勞員工可以扣抵,只是將來查核時認定的問題

 

YU 於 November 27, 2013, 4:28 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好, 請問---已出口貨品遭客戶退貨,做G7報單,公司開立"銷貨退回證明單"申報零稅率銷貨退回,則原先(前期)已做零稅率申報獲得之退稅部分,是否追補?


[ 老師回覆 ]
不用追補,只是申報銷貨退回當期,外銷金額不可以小於零。

 

Lu 於 November 22, 2013, 10:03 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師:
1. 公司支付國內廠商模具費並向國外廠商請款(價差為利潤),該模具不出口而是留在公司生產國外廠商下訂的產品,那國外廠商支付的模具費屬於零稅率嗎?
2. 模具先放在公司生產用,日後國外廠商可能會取回,模具歸還國外廠商時不會再收款,出口報單要以贈品表示嗎?
3. 模具不屬於公司固定資產,應該以哪個會計科目較適合,分錄該如何表示?
麻煩老師,謝謝!


[ 老師回覆 ]
1. 因模具未出口,所以不適用零稅率。
2. 如果是將來確定要出口,也可以等到出口時再以零稅率申報,如果不要延後申報,日後出口時還是要以外銷申報,不可以以贈品申報,只是公司放棄零稅率而已,帳只要入一次即可。
3. 公司對於模具不需要入資產,而是公司銷售的商品,僅尚未出口而已。

 

sky 於 September 23, 2013, 5:49 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
打擾了,請問公司跟建設公司買土地,發票開完也申報了,但之後建設公司又說有包含建築物,所以要我們開土地折讓,這樣可以嗎?而且我們錢已付了,如果一定要開折讓這樣怎麼辦? 感謝!!


[ 老師回覆 ]
購買土地是屬於免稅項目,所以當時取得的發票應為免稅,如果要改金額,要看屬於房屋的部分是多少,取得房屋應稅的發票,再開一張折讓證明給建設公司,但是是折免稅的銷售額。

 

何佳連 於 September 17, 2013, 1:53 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好: 不好意思打擾了!
請問我9月初開立一張兩聯式發票給廠商, 忘記寫月份及日期, 電洽廠商會計寄回發票或填上月份及日期, 對方不願意她說沒寫沒關係, 我已將第一聯存根聯寫上月份及日期,但收執聯上沒有.... 請問該怎麼處理? 發票沒有開立日期真的沒關係嗎? 祝您佳節愉快!


[ 老師回覆 ]
發票是規定要寫日期的,如果沒有寫會被依加值型及非加值型營業稅法第48條罰該金額的1%,所以可能還是要提醒客戶填上。

 

mi 於 September 16, 2013, 10:22 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好 : 想請問國內營造廠與泰國廠商簽訂合約在泰國做工程,這個收入是營業稅課稅範圍嗎?


[ 老師回覆 ]
如果只是施工,表示在中華民國境外提供勞務,就不屬於營業稅的課稅範圍。

 

Vicky 於 September 10, 2013, 5:09 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師請問我們公司是旅遊行銷公關(股)公司,工作內容是是協助想要販售台灣行程的國外旅行社選擇在台灣合作的旅行社,並以中間聯絡人的方式,成為雙方溝通的橋樑,同時協助國外旅行社在當地的行銷企劃(例如設計他們的文宣),台灣旅行社給我們的報價和我們給國外旅行社的報價價差就是我們的服務費或佣金,請問要如何申報營業稅?可以用旅行社的代收轉付單據當成成本抵扣嗎?另我們的客戶有跟我們無關的第三方公司也有我們的國外母公司(持股台灣公司60%),稅率會有不同或是有什麼要注意的地方嗎?


[ 老師回覆 ]
公司所賺取的佣金為銷售勞務,所以要申報營業稅,只是要判斷是否適用零稅率,如果勞務是國內提供但在國外使用就可以適用零稅率,但以我看您所敘述的內容,該勞務應屬國內使用,因為是國內旅遊,如果是國外旅遊才是國外使用。
客戶的身分與稅率無關,但與佣金的合理性有關。

 

JUDY 於 September 4, 2013, 12:44 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好, 我們公司6月份有一筆出口報單漏報營業稅, 但事務所說無法申報了, 只要入帳即可, 請問這樣對嗎? 真的不用更正5-6月的營業稅申報喔


[ 老師回覆 ]
可以更正申報,如果不更正申報,只要在營所稅申報的時候,於調節表說明也可以。

 

 

2013年開始,每個分類每季約開一篇網誌,也就是每三個月的問題可能會統一整理在一篇網誌中(但會視實際問題的多寡決定),這樣可以更方便大家找到老師回覆的答案。
所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
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