Kao 於 March 31, 2014, 3:24 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
師您酐:
想請問公司的成本帳載是85%,但是部頒標準規定是75%,損益是-1.75%,書審率是6%,要如何申報營所稅會比較有利呢?


[ 老師回覆 ]
如果公司成本無法分析將會被剔除成本10%,因此就會造成是純益8.25%,也因為高於書審率是無法採用書審申報的,所以建議公司做成本帳,讓成本可以分析,以核實申報的方式申報,對公司應為最有利的申報方式。

 

vicki 於 March 12, 2014, 11:29 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
師您好:
有關進出口貿易報單與收付款問題想請問
公司接到大陸公司訂單,向南美公司下單,貨物在台灣經進口報關後再出口至大陸公司,報單的買受人、出貨人皆為大陸及南美公司的委託報關行,我公司收到的款 項是大陸公司匯來的,及匯出的款項給南美公司,如此買受人與付款人不同,查帳時是否會有問題?要如何證明是有相關沖銷應收付帳款,在認列上是否有問題?希 望老師可以幫忙解惑, 謝謝


[ 老師回覆 ]
不會有問題,只要有雙方合約、商業發票、出口進口報單、提單、資金支付與收取證明就可以了。

 

ing 於 February 20, 2014, 10:42 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師請問:
一、申報營所稅的損益表有分全年所得額帳載是30,000元,自行調整200,000元,應納稅額34,000元,那獨資合夥企業的資產負債表的本期損益 金額要填多少?投資人明細盈餘分配表的現金股利(應分配盈餘)金額要填多少?還有因為獨資合夥現在是不用繳營所稅稅額,所以會跟要繳稅的申報金額一樣嗎? 如果不一樣那金額要如何填寫?
二、如上題如果是有限公司的話,資產負債表的本期損益金額又是如何填?明年的盈餘分配數是多少(沒有其他補徵稅額)?
三、那如果是執行業務的所得額帳載是(-50,000)元,自行調整200,000元,那申報綜合所得稅的執行業務所得金額應填多少?
謝謝!


[ 老師回覆 ]
1. 30,000(因為沒有應納稅額)、200,000、不會有繳稅金額。
2. 30,000-34,000=-4,000、沒有盈餘可以分配。
3. 200,000

 

hello 於 January 9, 2014, 11:18 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
DEAR 老師 : 請問公司幫外國人出機票款(請外國人來台做教育訓練), 其會科要做什麼, 相關憑證需提供什麼, 若來台相關費用皆由公司出帳, 其會科做什麼較恰當? 謝謝


[ 老師回覆 ]
一般會建議如果當初已經有約定公司要負擔,就以外國人的薪資所得申報;若未約定,建議申報其他所得。如果公司尚有支付其他的金額,也可以交際費的方式列報。

 

青 於 January 9, 2014, 10:10 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
詹老師您好:我公司的進貨來源主要有下列兩大部分
1: 由老闆自行從國外帶回貨品,沒有經過任何報關程序,只有國外的收據,請問這種作法正確嗎?若要認列進貨則應取據的憑證為何?
2: 由貨運承攬公司運進來,我公司只會有運費的收據,也沒進口報單或進貨發票,進貨又該如何認列呢?不知正確作法應如何?
以上問題麻煩請老師解答,謝謝.


[ 老師回覆 ]
1. 這樣的進貨是不可以的,一定要經過合法的報關程序,稅務上才可認列為進貨成本;如果是老闆自己自國外買進來的,也可以由公司幫老闆申報一時貿易所得,視為老闆再賣給公司,只是要注意次數不可以頻繁,會有辦營業登記的問題。
2. 基本的概念就是一定要有進口報關的程序,否則就只能按照1的作法處理。

 

 

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