小芳 於 August 11, 2015, 3:40 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好: 有件事情想跟您請教:我司有幫一家客戶做做『系統導入』,簡單來說,就是教會他們使用系統能上線成功,那這樣的會計科目該如何切製呢?再請老師抽空回覆,謝謝!


 [ 老師回覆 ]
提供勞務的部分,可以入勞務收入會計科目。

 

Janny 於 July 27, 2015, 11:10 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
請問關於租金支出需以扣繳的方式入帳,若需代扣二代健保費或者是代扣員工的健保費,一般公司在做一套帳或者是內帳都是做代收款的會科,那若外帳請記帳事務 所記帳時,記帳事務所是要用那一個科目入帳呢?是做代收款還是做保險費-調整數之會計科目入帳呢?為何記帳事務所說在外帳不能以代收款的會科只能用保險費 -調整數入帳呢?謝謝!


 [ 老師回覆 ]
只要是代收代付款項,是可以用代收款項科目的,這是屬於一個臨時性的科目,最後還是會沖轉掉。如果不是公司應該負擔的,不會入保險費的科目。

 

Tina 於 July 17, 2015, 11:43 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師
拿到廠商開立的發票是7/9, 但出貨日是7/15,進貨傳票要依發票日期入帳呢? 或可依據報單出貨日,統一切7/15進貨傳票呢? 如有併櫃費要開折讓單,其開立的日期是要開7/9,或7/15呢?
對於商業會計法上的規定,如我統一切7/15進貨傳票入帳,會有抵觸的地方嗎?  煩請老師解答,謝謝.


 [ 老師回覆 ]
進貨入帳應以實際進貨日期為準,因為憑證可提早開立,也可能因為某些因素延後開立。
折讓單上的發票日期當然要寫7/9,但實際折讓日期是7/15
會計上應以實際進貨日期入帳

 

Erin 於 July 15, 2015, 4:34 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師,您好:
有以下分錄問題想詢問:
如果公司在支付貨款予廠商時扣除了手續費($30),但實際上公司銀行帳戶扣的手續費只有$14,手續費有差額的情況下,分錄該怎麼切才對呢?
以上再麻煩老師您了,祝順心,謝謝您!


 [ 老師回覆 ]
一般實際支付手續費是多少,付款時就會扣實際金額,若金額不等,應屬公司有收入,或是折讓發生,所以公司可以認列其他收入,因為 貴公司是買方,所以此部分可以不用開立發票,帳上認列收入即可;亦或開立折讓證明單給賣方,降低支付貨款金額。

 

茶米茶 於 July 7 2015, 12:39 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
公司是賣農產品,進項取得發票為農產品收據
1. 如果公司把產品轉供自用?會計分錄要怎麼切?(不開發票和開發票分錄有何差別嗎?)(如果開發票金額是以進貨價格開嗎??)
2. 如果把公司產品當交際費送給客戶?會計上如何處理?會計分錄又要怎麼切?
借:交際費 貸:應付帳款
借:應收帳款 貸:銷貨收入(成本入帳嗎?)
借:銷貨收入 貸:存貨
借:應付帳款 貸:應收帳款
這樣的分錄對嗎?
3. 把產品無償寄給客戶,不收取任何費用?如何消除帳上庫存?會計上如何處理?會計分錄又是如何?


 [ 老師回覆 ]
1. 轉供自用要開立發票,以該產品的時價開立;如果轉供自用的用途不是為了廣告促銷之用,自己開給自己的發票,其進項稅額就不可以扣抵,
分錄為:借:xxx(視用途決定,如果進項稅額不可扣抵,此金額會含稅,如果可以扣抵,就把進項稅額另立會計科目) 貸:存貨 銷項稅額
2. 當作交際費送給客戶,也要視為銷售以時價開立發票,
借:交際費(含稅)貸:存貨 銷項稅額
3. 如果是樣品,可以借:樣品費 貸:存貨,此部分不用開立發票

 

depp88 於 July 2, 2015, 4:50 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好! 百忙之中打擾你,我們在30年前因貨款問題,法院判對方要判賠我們土地一筆,如公司要辦理歇業(尚未辦理)才發現當初土地沒有入帳,且土地最近要賣給第三 者了,請問此筆土地要如何補入帳,要如何判定價值,如果不入帳直接辦理歇業可以嗎? 不知如何處理? 謝謝


 [ 老師回覆 ]
原則上,建議要補入帳,因為雖然土地在營業稅及營所稅是屬於免稅的項目,但土地出售的盈餘,仍然要分配給股東,所以會有綜所稅的問題。
如果要入帳,當然要以當時判賠的金額作為土地的取得金額,這樣才能跟公司所取得的文件吻合。

 

jliue 於 July 1, 2015, 11:54 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師若是進口報關的交易條件是FOB,但報單上有離岸價格EUR1506.6和運費EUR40的價格,另有附DHL的運費發票(NT15404+770稅),那我在算成本時,是否應是離岸價格*匯率+DHL的發票這才是成本呢?
還是我應以(離岸價格+運費*匯率)=起岸價格+DHL的發票=成本呢??
若是用第二種成本的話,運費是否有多計入成本呢?invoice是 EUR1506.6,公司匯款水單是EUR1506.6
謝謝老師


 [ 老師回覆 ]
進口報單上面的運費是估計的,為了要計算進項稅額,所以入帳成本是要以invoice的金額+實際支付的運費,進口金額如果有預付款,要以當時預付金額*當時匯率+報關當天未付金額*當天匯率+實際支付的相關費用=入帳成本

 

Jenny 於 May 13, 2015, 11:43 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
記帳士記5月幫我們記3-4月的帳,我們5月付給他記帳費,其勞務費科目是入五月的帳還是各入到3月和4月的帳


[ 老師回覆 ]
對於年度的帳務而言都可以,但如果公司要呈現的是月報表,就要入在3月及4月。

 

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