蔡小姐 於 November 3, 2015, 11:52 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
營造公司買土地.蓋房子.準備出售.請問買土地的會計科目是做進貨..還是要當公司的固定資產(土地)
[ 老師回覆 ]
應入在建土地，屬於存貨科目。
Jenny 於 November 2, 2015, 4:19 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好
想請問一下若公司購買員工宿舍裡面的家具
床 沙發 桌椅這些等
這些該放在哪個會計科目中呢?
[ 老師回覆 ]
以入公司資產，以生財器具入帳，但記得進項稅額不可以扣抵。
QQ 於 October 21, 2015, 11:49 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
October 21, 2015, 11:49 am 問題內容／
你好，請問我在104年2月時收到國稅局核定補繳稅額$2398，是成本多報與利息漏報所產生的補繳金額，純益為14079，但在今年5月申 報只做了補繳動作與加徵10%未分配盈餘的申報$1407繳費，請問這些分錄要如何做呢?在明年的申報又該如何申報，科目如為所得稅費用需填入申報書 122項裡嗎?如何填寫明細呢?非常不懂? 請幫忙解答，謝謝
老師回覆／
借 所得稅費用2398 現金11681 貸 累積盈虧
借 所得稅費用1407 貸 現金1407
如果有繳稅就會入ICA帳戶，同時也會增加所得稅費用的金額。
那老師再請問你說
借 所得稅費用2398 現金11681 貸 累積盈虧
可是我現金並無支出11681 ，這地方不太懂?可請老師解釋一下，謝謝
[ 老師回覆 ]
如果是成本多報，只要針對補稅金額入帳所得稅費用即可；對於利息收入漏報的部分，一定會有現金收入，只是當時沒有入帳，所以一方面要認列利息收入產生的累積盈虧及所得稅費用之外，一定也要讓現金增加。
小P 於 October 19, 2015, 1:05 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好, 申請條碼費用登記費為5250, 號碼總年費(可使用3年)為22050, 請問會計作帳要如何做呢? 非常感謝您的回覆!
[ 老師回覆 ]
登記費可入帳為其他費用，3年的總年費可以先入預付費用，再以時間分攤轉列為其他費用。
小青 於 October 2, 2015, 10:12 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師，您好
公司與公司彼此負責人，解除了幾年前 設定的房屋抵押。
地政士事務所，收取費用→
1. 抵押權塗銷登記 2000
2. 申請謄本及閱覽 40
請問，這兩個該使用哪個會計科目，做傳票科目呢？
[ 老師回覆 ]
以其他費用入帳即可
MARY 於 September 30, 2015, 10:07 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
我要請教~~~假設6月跟A.B公司分別買入機器. 8月賣給租賃公司並開發票給租賃公司, 租賃公司也在8月開立發票給我公司是相同的金額. 而且有去經濟發展局作共同動產擔保交易登記.並跟租賃公司申請額度... 1. 這是屬於融資租賃吧?? 2. 請問帳務的部份:6月購入時跟8月賣給租賃公司是不是作買入固定資產及出售固定資產?? 而8月租賃公司再開回來時, 再入固定資產?? 這樣對嗎?
[ 老師回覆 ]
這個部分是屬於借款，公司並沒有真的把機器賣給租賃公司，所以不可以帳入出售資產，應入借款。
借 銀行存款 手續費 進項稅額 貸 其他借款 銷項稅額
還款時：借 其他借款 利息支出 貸 銀行存款
小鳳 於 September 8, 2015, 12:35 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好
1. 合建分屋共同投資興建有2位建商，交屋時建商間的找補金額應如何入帳？
例如：A建商因為選屋較少，B建商應給A建商找補金額1000萬
A建商收到B建商款項，分錄是
借：銀行存款 進項稅額 貸：待售房屋
B建商收到A建商款項，分錄是
借：待售房屋 貸：銀行存款 銷項稅額
2. B建商收到A建商款項,B建商發票開立品名是不是"工程款"？視為A建商的工程款增加
[ 老師回覆 ]
共同投資興建的兩個建商，應依照比例分屋，如果有少分，就代表把應分的房屋出售，所以要認列銷貨收入，同時將待售房屋轉入銷貨成本。發票品名是銷售房屋不是工程款。
J 於 September 7, 2015, 4:41 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:美金帳上餘額為(台幣)-300元,請問該如何做分錄才可調整為正確金額(美金0.67)約台幣21元,用何會計科目?
[ 老師回覆 ]
如果是因為匯率的問題產生，可以以兌換盈益或兌換虧損的會計科目入帳。
小鳥 於 September 7, 2015, 12:16 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師請問
1. 建商開給地主的房地互易發票,建商要帳列什麼科目?分錄科目和金額是什麼
2. 地主若有設籍登記,地主帳列什麼科目? 分錄科目和金額是什麼
謝謝
[ 老師回覆 ]
1. 只有營業稅的部分要入帳，借 應收帳款 貸 銷項稅額 金額就只有稅金而已
2. 地主也只有入進項稅額而已
becky 於August 29, 2015, 6:23 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好，
請問，公司的產品用寄賣的方式委託購物網站銷售，商品所有權歸公司，採月結的方式，購物網站依實際銷售數量付款給我們，那會計分錄應該怎麼做帳比較好?可以每次單筆出貨就開立發票嗎? 目前公司做法是：出貨的分錄是借應收帳款貸銷貨收入，月結開發票時在借銷貨收入貸銷項稅額，請老師指導一下，謝謝!
[ 老師回覆 ]
你們這樣的交易是屬於委託代銷的型態，所以當貨品送出時發票就要以委託代銷價格開立，不能等到結帳才開發票。分錄的部分因為比較複雜，你可以翻閱會計學的書找寄銷的帳務處理即可，如果還有問題，歡迎您再提問。你所作的分錄是不對的喔！
小玫瑰 於 August 28, 2015, 12:06 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：想請教您，OBU登記資本10000USD，但只是登記而已，沒有實收，要做分錄嗎?要的話該切什麼分錄？謝謝
[ 老師回覆 ]
境外公司資本並沒有實際支付，所以不入帳，且因境外公司是免稅的，一般都沒有做報稅的帳，只要把內帳做清楚就可以。
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