ㄚ滿 於 December 29, 2015, 9:33 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師:公司貸款買車(帳入固資-運輸設備),請問拿到付利息的三聯式發票(品名:利息收入)是否可以扣抵銷項稅額呢?謝謝!


[ 老師回覆 ]
如果是屬於資本租賃,購買自用小客車的進項稅額是不可以扣抵的;若是營業租賃,帳上並沒有設備只有租金支出,取得的憑證才可以扣抵。


MAY 於 December 11, 2015, 5:30 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問:
1. OBU(台灣) 帳戶要列入公司存款嗎?
2. OBU(台灣)匯入公司活存,要開立發票嗎?


[ 老師回覆 ]
既然是OBU就是不同的法人,所以存款不能入公司存款,不同公司的金額匯入,會有收入認列的問題,所以要釐清交易型態。

 

josh 於 December 6, 2015, 7:03 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好:可以請教一下關於代買代購的稅務問題嗎? 先說明一下我的狀況是這樣:
1. 為有限公司
2. 代買國外網站商品,貨運直接ems也沒報什麼關稅也很少被課稅
3. 經營露天、奇摩商城、日本購物網站平台、ebay
最近被國稅局抓露天沒開發票,因為我們這行業都只是跟一般人一樣和國外網站購買,所以也完全沒什麼進項,那我就只能乖乖繳售價全額的5%嗎?這佔我的總利潤百分比超高啊...
google很多資料卻搞得頭很痛,到底要怎麼做對我們這種行業才比較有利呢?


[ 老師回覆 ]
如果是屬於銷售貨物應以售價全額開立發票,因物品是運至國內所以無法適用零稅率,要開立應稅金額;如果公司非賺取價差而是賺取佣金,僅需針對佣金開立應稅發票即可。
所以,只要是在境內銷售貨物或勞務都要開立發票,只是會因銷售型態與銷售流程不同有金額的差異與應稅零稅率的差異。

 

ulgy1550 於 November 16, 2015, 3:50 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師 您好
請教您二個問題:
1.先前開立三聯式發票給國內客戶金額
USD100*32=3,200現要開立退回單,現在匯率32.6,請問我銷貨退回單這次要如何開立,申報
2.我們公司每個月皆向外勞收取住宿清潔費,帳列其他收入,這部份是否應該開立二聯應稅發票.
謝謝~


[ 老師回覆 ]
銷貨退回應以原開立發票金額申報,如果收的金額與退的金額有匯差,應認列兌換損益。
如果有收取費用,此部分屬於公司銷售勞務,所以要開立應稅發票。

 

黛西 於 November 11, 2015, 12:01 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師:
合建契約訂地主可分53坪,但選屋為56坪,代書土地移轉是扣除56坪房屋所佔土地面積後,將剩餘土地過戶給建商。地主將支付多分3坪的價款,建商是"全額"開立房屋發票嗎?還是價款依房地比分別開立土地款及房屋款發票?


[ 老師回覆 ]
如果是多購買3坪的房屋,當時在計算金額的時候,就會以一坪對外的售價考慮只有房屋的部分收取,因此,建設公司應以收取金額開立發票,此部分的發票均為應稅的房屋收入。

 

葛妮絲 於 November 10, 2015, 5:17 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
詹老師 您好,
我目前所遇到合建稅務不似一般合建關係,簡要說明如下請您釋疑並請不吝賜教,謝謝。
地主數人與A建設公司簽訂合建分屋契約,但因A公司無力興建,故A公司再與B公司簽合建分屋,並由B公司申請建照興建大樓,B公司對A公司開立房地互易發 票,A公司再各自開給地主。地主依合建契約共應分約1000坪,但實際選屋共1028坪,故地主支付28坪找補款約360萬給A公司,非起造人B公司收 取,因為依A、B公司間合建契約,A公司及代表地主共應分1030坪,B公司也依A公司指示直接過戶房屋給地主。一般合建分屋地主多分房屋即為向建商購 買,但前述情形地主是支付價款給"中間人A公司",並非起造人B公司,A、B公司間無房屋找補情況,但A公司有收取房屋找補款,試問詹老師:
A公司也需要開立發票給地主是嗎?如是,開立的品名為何較為妥適呢?感覺非起造人開房屋發票好像不太適當。


[ 老師回覆 ]
我認為這樣的交易型態是A公司把合約轉讓給B公司,只要B公司跟地主都同意,A公司就不需要存在了,所以如果依您現在所述,A公司與B公司有何條件可以合建分屋?因為A公司並不是地主,這樣的交易模式似乎不合規定。

 

Ping 於 November 5, 2015, 3:09 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師有關廣告交換的問題
我們會計師說,兩方交換廣告與服務即使都不是雙方平常會對外販售的商品,這樣的交換也要互開發票,是這樣嗎?
既然進銷項稅可以互相抵扣, 國稅局也收不到營業稅,這樣對開發票的意義是什麼呢?


[ 老師回覆 ]
交換就視同銷售,所以應開立發票,開發票是一個應行的行為,除非有解釋令規定可以免開,否則不開會有行為罰,與漏稅是不同的觀念。

 

 

2013年開始,原則上將每分類每季開一篇網誌,也就是約三個月的問題會統一整理在一篇網誌中,這樣可以更方便大家找到老師回覆的答案。但還是以回覆在各位留言板中的連結網址為準唷 !!! 所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

 

創作者介紹
創作者 峻誠45104 的頭像
峻誠45104

峻誠稅務記帳士官方BLOG !!!

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()