kelly 於 December 25, 2015, 9:36 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]

請問客戶投資我們公司收到匯款200萬,客戶希望開立一張本金支票,請問我的分錄可以這樣做嗎?
收到200萬借:銀行存款200萬貸:短期借款200萬
開本金支票借:其他應收款200萬 貸:其他應付款200萬
借:其他應付款200萬 貸:應付票據200萬
如果這樣做會不會告成負債虛增呢?
等到還款200萬時,借:應付票據200萬 貸:其他應收款200萬


[ 老師回覆 ]
投資與借款無關,所以不會有短期借款的會計科目,而且投資如果是跟股東購買既有股份,帳不會出現在公司上;如果是增資,也要做 借銀行存款 貸股本。
你所記錄的是借款不是投資。


JOLIN 於 December 17, 2015, 5:42 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
想請教我進公司已經2年多,只單純做流水帳,報稅部分由會計師申報,從之前就都沒有做財報(資產負債表、損益表等) 因公司有股東 所以我想開始做財報,該如何整理及製作?(還次從現在開始) 謝謝


[ 老師回覆 ]
這個問題可能會比較麻煩,會計師也會幫公司製作資產負債表,結算申報書中的資產負債表,就是公司財務上的資產負債表,所以您現在要做的是,目前看到的資產負債中的會計科目餘額,與公司實際上的餘額做比較,並針對有差異的金額予以調整,簡單說就是要整帳。

 

GRACE 於 December 14, 2015, 8:38 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問貨運業的柴油是做什麼科目呢?委外的運費又是做什麼科目呢?


[ 老師回覆 ]
燃料費
運費

 

君君 於 December 4, 2015, 10:53 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
由於今年1-10月份公司的內帳都亂亂的,我來了之後才整理,有些科目金額也不對,那年底結轉有些科目可以直接歸零嗎?需要切傳票做調整分錄還是...?


[ 老師回覆 ]
年底可針對實帳戶的會計科目進行盤點,若有誤差要以調整分錄的方式處理,不能直接歸零,一般調整的金額都會以股東往來作為暫時性的科目,將來再慢慢調回正確的金額。

 

Angel 於 November 16, 2015, 9:33 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師好, 請教您我們的辦公室為承租,租約兩年。
添購辦公室家具櫃子等,兩張發票金額為23W,5W。
請教
1 如何入會計科目呢? 23W入資產 5W入費用?
會計科目的不超過8萬可入費用, 昰針對單張發票嗎? 還是我可以將23W 拆成幾項都列費用呢? 因為廠商交家具也昰分批交貨
2. 有需要依租約2年列資產租賃物改良嗎? 謝謝


[ 老師回覆 ]
公司買設備,如果是一起買,我建議是一起入生財器具,以一個年限攤提折舊,除非耐用年限不同,或當初買的時候就是分批買,才會採用個別判斷8萬的金額;租賃改良是因為裝潢產生的,所以跟你買設備不同。

 

BETTY 於 November 13, 2015, 3:57 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老闆說開折讓單給廠商 都未付款 已報稅了 請教分錄如何做? 到時付款完廠商還會開發票

(一)已作傳票
借:工程成本476,190
借:進項稅額23,810
貸:應付帳款:500.000

(二)遇到問題了要全數500,000開 已開給廠商折讓單 請問以下如這樣作對不對呢?
借:應付帳款500,000
貸:進貨折讓或工程成本476,190 (因為全數折讓不知可作貸工程成本呢??到時還是會付款 收到發票在作)
貸:進項稅額23,810

(三)譬如要付款了 也請廠商開發票
借:工程成本476,190
借:進項稅額23,810
貸:銀行存款500,000

以上這樣作不知是不是對的?還有到時進貨折讓如和沖銷呢??
第一次遇到這問題
請大家幫忙解答唷!!謝謝


[ 老師回覆 ]
關於折讓與款項收不到是不一樣的,如果是折讓代表公司並沒有這一項施工項目,這樣才可以認列工程折讓;如果是有施工但款項收不到,這樣就不能以折讓方式處理,這樣會有漏開發票問題。

 

 

 

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