大家好,這是:2016 (六月份) 問題留言區


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峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(12) 人氣()


留言列表 (12)

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  • lucy
  • 老師您好:
    公司這個月要辦理註銷,計算了一下,公司105年度決算後會有盈餘,盈餘若彌補以往虧損還有餘額,此餘額是否要於清算時分配給股東?
    詢問了國稅局,稅務員告知必須於清算時將105年度剩餘盈餘分配給股東,但在網路上搜尋到訊息卻是 "解散年度的當期決算所得不須辦理未分配盈餘申報"
    不知到時要如何申報才正確?
    想請問:
    一.105年度決算的盈餘是否要分配?
    二.若不用分配105年度盈餘,那清算申報書的 p.2資產負債表是將105年度稅後淨利
    減累積虧損後的金額填入"累積盈虧(99年後)"欄位? 或是將105年度稅後淨利直
    接填入該欄位即可? 清算申報書 p.5 未分配盈餘申報書是否不必填寫?

    麻煩老師代為解答,謝謝您.
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2016/06/25 00:53 回覆

  • 悄悄話
  • HO
  • 老師:
    1.核定之營所稅與申報時有差,稅務帳上可沖累積盈虧科目嗎?該部份也可計入盈餘
    分配的加減項嗎?
    2.去年利息支出一筆未入,今年稅務帳上要如何列科目才對?

    3.新設立公司稅務上業別代號如何知道?
    與營業項目代號有何關聯?
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2016/06/25 01:04 回覆

  • o
  • 請問:
    1.成本無法分析,作同業毛利率,是應 在帳上作出該同業毛利,還是應在自行依法調整
    那調整毛利率?
    2.那期末存貨還是用帳載金額嗎?
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2016/06/25 00:54 回覆

  • 小雪

  • 營利事業於員工退休,或資遣時所給付之退休金或資遣費,應先由準備金項下支付,不足之數始列為當年度費用。
    請問:公司舊制員工結清年資,也須由準備金項下支付,不足之數始列為當年度費用嗎?因公司全部舊制員工多且舊制退休準備金帳戶未達一次補足數,應由準備金項下支付,不足之數始列為當年度費用嗎?
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    峻誠45104 於 2016/06/25 00:55 回覆

  • Gwyness
  • 老師,
    請問建案去年領使照完工已作成本收入結帳,但今年因工程追加減需退客戶款項,依原則客戶應簽出房屋款銷貨折讓單,但房屋款去年已結轉收入,今天本筆退款應帳務上應如何表達為宜?
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2016/06/25 00:55 回覆

  • 悄悄話
  • per
  • 請問:
    1.兼營投資業務之營業人取得股利收入,年終應併入最後一期之免稅銷售額申報,
    依不得扣抵比例 計算調整稅額,
    (1) 請問所指兼營投資業務之營業人是指?
    (2)一般公司(營業稅平時401)取得股利收入,是否也應入最後一期營業稅而依不得
    扣抵比例計算?
    2.出售土地營業稅為免稅,那當期營業稅為用403嗎?

  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2016/06/25 01:01 回覆

  • Sandy
  • 老師 您好,

    請問建設公司購買土地,於土地上有稅籍登記之房屋(無建物權狀),土地買賣合約是有註明本宗土地買賣價款含地上物門牌並列明稅籍編號及持分比例。
    由於公司購地日後將規劃開發興建住宅大樓,故土地上房屋將拆除辦理滅失,是否於購地時支付價款全數記帳為「待售土地」?
    又倘需依契約買賣內容將地上物房屋一部份列帳「待售房屋」,則房屋拆除時此科目如何轉銷?
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2016/06/25 00:56 回覆

  • Irene
  • 你好,想詢問之前年度固定資產折舊多提,105年應如何作調整分錄?
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2016/06/25 00:57 回覆

  • Gwyness
  • 老師,
    關於6/15所提問題;建設公司於工程結帳年度之隔年發生工程變更退款予客戶之帳務處理疑義,再補充說明於後。
    建設公司領取使用執照與房屋所有權移轉皆為去年度,但在今年五月辦理點交才產生"非預期"之工程加減應退款,並簽署房屋款折讓單。因房屋款已於前一年度結算損益,故本筆折讓應列為今年「銷貨折讓-房屋款」,但今年帳載不會有房屋款收入可予以折減,故此帳務目前不知如何記帳為宜。
  • 您哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2016/06/25 00:57 回覆

  • 訪客
  • 老師您好,建設公司於工程結帳年度之隔年發生材料退款予公司之帳務處理疑義
    若是 建設公司領取使用執照與房屋所有權移轉皆為去年度,但在今年才產生工程材料應退款,並簽進項折讓單。因此工程已於前一年度結算損益,那此筆進項折讓應如何入?
  • 您哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2016/07/06 09:31 回覆