ㄚ滿 於 2016/12/13 16:1 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好！
請問：
1. 有限公司若要返還資本給股東，多付的錢要如何列帳？（原出資10萬，現要減資退還給股東12萬）借：股本10萬 借：??? 科目2萬 貸：銀行存款12萬
2. 某A想要一起開公司，其不出錢卻又要分配獲利，究應成立何種組織才好呢？
[ 老師回覆 ]
多出的部分是屬於盈餘的分配，要申報股利憑單。
如果不出名，就無法以公司組織分配股利。
可以成立合夥組織，讓不出名的股東成為隱名合夥人。
ange741117悄悄話 於 2016/12/01 15:36 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師，請問如果a公司銷貨給b公司，c公司請b公司代開發票，
假設進項金額：
41448(未稅)+2072(5%)=43,520元,
銷項金額為： 75360(未稅)+3768(5%)=79,128元
應收-應付79128-43520=35608(毛利)
b公司手續費為8%:35608*8%=2849
c公司收入為35,608-2,849=32759
請問內帳分錄該如何做呢??
[ 老師回覆 ]
這個是不合稅法規定的，所以不能只入手續費收入，這樣無法交待整個交易模式，一般這種交易不會出現在帳上。
紫 於 2016/11/15 10:06 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：
想請問營利事業如果以分期付款購車，車商開給公司兩張發票：銀行貸款的動保設定費以及分期付款利息收入，這兩個費用是否可認定為運輸設備的成本？有打電話詢問過國稅局，有些稅務人員說可以，只要是在運輸設備過戶前的所有費用皆可認列為成本；但有些稅務人員說不可以，只能認列為什費，所以不知道哪個答案才是正確的...
[ 老師回覆 ]
一般我們會入費用不會入成本，因為非購車必要支出。
Jing Lee 於 2016/11/13 18:37 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好，我有有關兌換匯差的疑問
公司一律以新台幣計價
假設美金10,000
1.當公司與國外廠商進原物料時,採購單位會以報關單的匯率,設匯率為32
則會計分錄為 借 : 進料 320,000 貸 : 應付帳款 320,000
2.此筆應付帳款,財務是以OA方式支付給廠商，而銀行的匯款水單也有一個匯率,假設為31.75
此時分錄為 借 : 應付帳款 320,000 貸 : OA 317,500 口口口口 2,500
此時匯差,要入哪個會計科目呢?因為公司並未真正付款,我不知道是否入兌換利益?
3.3或6個月後,OA還款,這時美元匯率可能是31.5,則會計分錄為
借 : OA 317,500 貸 : Cash 315,000 口口口口 2,500
是否這時才認列兌換的匯差?若匯差到步驟3才認列，那步驟2的差額要怎麼表示? 謝謝!
[ 老師回覆 ]
兌換損益要以兌換盈虧的會計項目入帳，在財務上兩個階段都要入，只是到了年底要把未實現的帳外調整掉，稅務上只認列已實現。
博嶧寶貝 於 2016/11/07 10:25 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：
先生於今年３月成立水電工程行（獨資），每期繳納營業稅約２萬元左右，係因水電包工，無水電材料成本，故無大額之進項稅額，僅有少額之油單費用，想請問：
1. 支付臨時工人之薪水，是否可入帳？是否要申報扣繳？有其他限制嗎？
2. 明年申報105年度營所稅，是否可用「擴大書審」申報？謝謝~~
[ 老師回覆 ]
1. 支付臨時工的薪資可以入帳，但要扣繳申報。
2. 一般公司如果希望能降低調帳查核的機率是會想要以擴大書審申報的。
訪客 於 2016/10/12 14:28 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：
請問公司目前外帳委託會計事務所做，我做內帳，那有一筆網站設計費，簽約時先付訂金105000，網站完成之後再付尾款105000，請問要如何做帳切傳票?謝謝 !
[ 老師回覆 ]
可以先入預付款，等完成後再轉未攤銷費用，因為金額比較大，所以建議攤3年。
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