clare 2017/03/17 19:02 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師 您好 : 請問一下公司有外銷貨物,應收帳款是以出口報單上的匯率入帳對嗎 ?
收到國外貨款時是直接入外匯存款,請問收款當日需以出口報單上的匯率和水單上的匯率作兌換損益嗎?
期間會將外幣結售台幣做其他支出
另12/31日時外幣戶頭是直接以當日匯率在報表上表達嗎?麻煩老師了,謝謝


[ 老師回覆 ]
銷貨收入要以報關日當天的匯率計入,如果之前有預收款,就會產生一筆兌換損益,如果沒有預收款,應收帳款就是報關當天銷貨收入的金額,等到應收收到時,如果匯率有差,就會產生兌換損益。

 

petty 2017/03/17 18:51 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師 您好 : 公司最近前後買了2輛轎車,第一輛轎車756350元,向和潤分36期貸款500000元,另收到和潤分期差額收入發票 8536,第一期付款本金13668,利息458元,購買分錄這樣對嗎?
借:運輸設備 756350
貸:其他應付款-運輸設備 500000
貸:銀行存款 256350
請問老師分期差額收入利息8536元,分錄要如何切呢?第一次還款時要如何沖轉?

第二輛車820380元,向銀行36期貸了500000元
請問老師購買分錄是這樣嗎?
借:運輸設備 820380
貸:銀行借款-車貸 500000
貸:銀行存款 320380
每期有繳款單去繳完後,利息費用直接入帳對嗎?
借:銀行借款-車貸 13360
借:利息費用 1155
貸:銀行存款 14515
請問老師這樣對嗎 ? 麻煩老師了,謝謝


[ 老師回覆 ]
如果是單純借款,這樣的分錄是對的,第一筆的金額,有一個差額利息是什麼,是對方收的手續費嗎?要清楚告知,老師才知道是什麼?

 

2017/03/12 02:13 留言詢問
[ 問題內容 ]

關於職福會費用的作帳問題(金額錯是退回一筆31萬的款項)
104年度職福會有辦讓員工於網路上購買物品的活動,但在105年1月初活動才結束,廠商也在105年9月才將員工未花用的款項31萬匯回,但在104年度匯款給廠商時,已將匯款出之金額列為費用,廠商也有開立收據給予職福會...
但職福會開會決定將31萬未花用之款項,用於106年度辦理活動,試問在帳務上我要如何作帳???畢竟104年度已經全額認列費用,但105被退回,現在又想將其金額31萬放置106辦另一個活動時使用,因此帳務上要如何作帳???


[ 老師回覆 ]
首先要先確定一下,104年度如果少了31萬的費用,會不會有所得稅的問題,如果有應納稅額會產生,應該要去更正申報並補繳稅額。
如果沒有應納稅額發生,就直接於105年度將已經退回的金額,借:現金 貸:累積餘絀。

 

小君 2017/03/07 21:31 留言詢問
[ 問題內容 ]

詹老師您好,機械租賃公司,通常延後請款,例如二月份才向客戶請款一月份租金,又有分收到現金和3個月票期的支票等,請問該如何作帳呢?感恩~


[ 老師回覆 ]
收入要以發生的月份入帳,所以即便延後請款,也要先入應收跟收入,應收的金額,如果收到現金就沖轉現金,如果是支票就記載應收票據。

 

Perfume 2017/01/19 04:01 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好, 請問當購置電話(雜項購置) .退出時的分錄為
1.借:其他應收款 貸:進貨退出
還是
2. 借:其他應收款 貸:雜項購置
這問題好像很蠢.但我卡住了, 感謝老師答覆


[ 老師回覆 ]
如果當初是以雜項購置處理,就不會有進貨退出的問題,會沖銷原本的會計項目,所以會建議以第二種處理。

 

沈's 2017/01/11 19:12 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好
想請教關於電費的傳票, 以下做法正確嗎?
例:105.12月電費於12月底收到帳單, 5000+稅250=共需繳5250
大約1月中旬(假設1/15扣款)轉帳扣繳
12/31傳票 : 借水電費5,000(未稅) 貸應付費用5,000
待1/15實際扣款後並收到發票(發票日期會在扣款之後)
1/15傳票 : 借應付費用5,000 借進項稅額250 貸銀行存款 5,250
傳票切法是否正確? 謝謝老師


[ 老師回覆 ]
這樣的分錄是對的。

 

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