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留言列表 (9)

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  • clare
  • 老師 您好
    想請問兩稅合一的問題
    公司在86年以前累積盈餘是1326400
    100年度累積虧損是(856300)
    101年度盈餘是170350(105年度補核補繳10%未分配盈餘稅)
    102年度盈餘是154810( 105年度補核補繳10%未分配盈餘稅)
    (因為101及102年度不行彌補100年度虧損所以補繳稅)
    103年度盈餘是250250(105/5月底繳納10%未分配盈餘稅)
    104年度盈餘是135020
    目前104/12/31 資產負載表是:
    86年以前累積盈餘是1326400
    99年度以後累積虧損是(280890)
    本期損益是135020
    這樣報表表達是對的?
    另若104年度盈餘135020想分配,可扣抵稅額比率如何計算?
    謝謝老師!!
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆-2017(1),記得看回覆喔~
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    峻誠45104 於 2017/03/03 23:08 回覆

  • clare
  • 老師 您好
    想請問兩稅合一的問題
    不好意思,上一篇題目沒寫清楚
    公司在86年以前累積盈餘是1326400
    100年度累積虧損是(856300)
    101年度盈餘是170350(105年度補核補繳10%未分配盈餘稅)
    102年度盈餘是154810( 105年度補核補繳10%未分配盈餘稅)
    (之前以101及102年度彌補100年度虧損是錯誤作法,所以105年度被補繳稅)
    103年度盈餘是250250(105/5月底繳納10%未分配盈餘稅)
    104年度盈餘是125020
    目前104/12/31 資產負載表表達是:
    86年以前累積盈餘是1326400
    99年度以後累積虧損是(280890)
    本期損益是125020
    這樣報表表達未分配盈餘是對的?
    另若104年度盈餘125020在105/6/30想分配,當日ICA帳戶有157075
    可扣抵稅額比率如何計算?
    謝謝老師!!
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2017/03/03 23:08 回覆

  • 小菜鳥
  • 老師您好
    公司以老闆個人銀行帳戶購買股票,只記內帳
    購買時,借:備供出售金融資產-股票
    貸:銀行存款。
    出售時,借:銀行存款,補充保費的部分~借:暫付款
    貸:備供出售金融資產-股票
    貸:處分投資收益
    請問當五月份老闆報個人所得稅時,補充保費跟現金股利扣稅部分,如何作分錄,跟老闆結算公司該付的呢?

    謝謝您
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2017/03/03 23:34 回覆

  • 游瑒林
  • 老師您好
    我為運輸公司員工
    請問~

    我們公司會於貨物送達/貨物未送達時
    同意客戶需求
    先行開立發票給對方
    但有時這樣的客戶會有收不到款項的問題
    如客戶會要求發票先給客戶
    再以支票等方式算帳

    但是拖了一段時間都尚未入帳
    會計公司也已經申報所得

    那這樣還有可以退稅或是其他的減免方式嗎?

    煩請老師幫忙解惑@@
    謝謝您
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2017/03/03 23:32 回覆

  • kayla
  • 老師您好:
    目前公司有一家廠商要求當月進貨-當月退貨之淨額,開立一張發票,
    請問這樣可以嗎?
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2017/03/03 23:32 回覆

  • UN
  • 老師您好!

    公司本身所委託的設計公司在國外有部門,而國外部門先代墊我們公司的費用,後續再以國外的發票來向本公司請款,請問國外的發票可以扣抵營業稅嗎? 謝謝!
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2017/03/03 23:32 回覆

  • ㄚ滿
  • 老師您好!
    有關禮券的入帳問題:
    公司跟家樂福買「商品禮券」(已取得家樂福開立的發票了)要當作給員工的禮物,那這張發票公司要帳列什麼科目呢?
    若發給員工又需要列單申報為員工的「薪資所得」(員工取得報酬),那同時又能入帳為公司的「薪資支出」,這樣該筆費用不就是重覆入帳了?
    況且,有時沒有發完,老闆就自己拿去買東西?
    究竟禮券的帳務是要怎麼處理才對呢?
    謝謝您的解答!
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2017/03/03 23:08 回覆

  • GRACE
  • 老師您好~
    請問105年發票跨年度作廢,並在106年重新開立以及專案申請
    請問帳上分錄該如何入帳
    105年度 借 應收帳款
    貸 銷貨收入
    (收入要認列在105年度,但是該筆銷項稅額不入帳對嗎?)
    但營所申報書會產生該筆銷項稅額負數

    106開立發票
    借 應收帳款
    貸 銷項稅額

    106公文核準日
    借 銷項稅額
    貸 留抵稅額

    再煩請指正解惑,謝謝您
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2017/03/03 23:08 回覆

  • 小菜鳥
  • 老師您好
    我是詢問問題3的,謝謝您的回答!那再請問那我『暫付款』的科目是不是作錯了,要作什麼科目呢?還有,老闆他個人5月申報綜所稅時,因為買股票要多付的稅,公司該以什麼科目作帳呢?謝謝您
  • 哈囉 ! 您好。
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    峻誠45104 於 2017/03/03 23:07 回覆