大家好，這是：2017 (十二月份) 問題留言區。
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題，
歡迎大家在這篇PO文下的留言區提問～
詹老師每個月底都會抽出時間到這邊幫大家解答。
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- Nov 30 Thu 2017 21:22
2017(12月份)問題留言區 !
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想請問您, 關於第三方支付(阿里巴巴專戶)的會計處理方式
1. 當客戶將款項存入阿里巴巴專戶時, 要做分錄嗎? 分錄要如何做?
2. (出口) 收入認列, 是依出口報單上的日期及金額申報營業稅
但如果出口報單金額錯誤, 且金額在新台幣2萬元以下, 不能更改出口報單時, 該如何申報營業稅, 才能避免異常?
3. 把阿里巴巴專戶中的錢, 轉入公司帳戶時, 分錄要如何做?
4. 給阿里巴巴的佣金(訂單金額的3%), 分錄要如何做?
想請問您兩個問題....
1.106年初公司尾牙發放員工禮券，有剩下5萬的禮券，但發票是105年度，所以費用掛在105年，請問剩下的5萬禮券分錄要如何做???
2.106年11月底，5萬禮券其中的3萬，被主管拿去做公關用掉，請問這分錄要如何做???
請問您公司於淘寶上購入燈具，都具有收據，
但是運費沒收據，帳上我是否可以入帳?
但營所稅有可能會被剔除，
有什麼辦法可以補救嗎?
謝謝老師
請問有關公司停業的問題
1.公司於12月份出貨完畢後，想要辦停業，是要先在12月就提出申請？還是等107年1月份再申請？那這樣107年度的帳於108/5月份時還要申報營所稅嗎？
2.停業期間，公司的銀行帳戶的錢可以領出來使用並結清嗎？
3.「停業」的話，健保單位可以結束嗎？公司登記地址的房屋稅可以改回住家用嗎？還是一定要辦「註銷」的登記才可以呢？
拜託老師指導。謝謝！
我在12/1已提問關於第三方支付的問題, 現在再補充第2.出口報單金額錯誤的問題,
由於與阿里巴巴簽約, 須支付訂單金額的3%佣金, 在計算佣金時, 如果無法與出口報單的金額勾稽時, 這樣有沒有關係? 認列佣金支出應注意哪些事情呢?
另外, 第三方支付會計處理上, 還有沒有要特別注意的事項呢? 麻煩老師了, 謝謝!
想請問老師一個國外勞務費扣繳的問題，我方請日方來台教育訓練
此部份費用須要扣繳20%這部份知道，但是假設對方日幣價格50000而敝司匯款時
多會出1000變成51000的話，這部份在扣繳也是要用51000做扣繳嗎?
請問去年有一書審案件，但忘記做年底所得稅分錄，
請問今年該如何補做？
請問您, 薪資所得扣繳辦法中的固定薪資：
得依薪資所得扣繳稅額表扣繳（已填報「薪資所得受領人扶養親屬申請表」者，7萬3,500元以下免予扣繳）或依薪資總額扣繳5%。
如果員工想要每個月固定扣1000元扣繳稅額（他有填「薪資所得受領人扶養親屬申請表」), 金額不是5%, 也不是依薪資所得扣繳稅額表扣繳, 這樣可以嗎?
謝謝老師!