扣繳問題回覆區 - 2018 ( 1 ) @ 峻誠稅務記帳士官方BLOG !!!

AB 於 2018/09/20 09:11 言詢問
[ 問題內容 ]
您好，想請問：公司資金貸與給國外子公司，其利息收入需扣繳20%，想請問分錄如何做? 需帳入扣繳稅款或所得稅費用科目? 謝謝

[ 老師回覆 ]
利息收入被扣繳是對方支付的時候，要幫公司扣繳，所以是國外子公司要處理的。

Lin 於 2018/07/05 16:35 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：請問公司跟學校有簽訂實習合約書, 暑假期間有實習學生會來公司實習, 2個月公司只須支付獎助學金25000元, 不須勞保, 健保, 勞退, 請問支付的獎助學金須要申報扣繳嗎? 會計科目應如何做? 謝謝老師 !

[ 老師回覆 ]
如果是支付給學校，公立學校是免稅的，所以不用扣繳；如果是支付給私立學校，要判斷是否為應課稅所得，若是要申報免扣繳憑單。

訪客於 2018/04/28 01:38 留言詢問

[ 問題內容 ]
老師：想請教您：
一、總分公司各類扣繳收益調節欄位問題，請問開立扣繳憑單金額是將總分公司扣憑金額相加嗎？還是扣繳憑單金額只填總公司金額+其他（分公司金額）=帳上數呢？
二、人力派遣營所是用人力供應業行代申報嗎？派遣人員薪資是入帳於直接人工嗎？

[ 老師回覆 ]
1.要把總分公司的加在一起填在調節表中
2.對的

KIWI 於 2018/04/16 23:35 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好：
補問一個問題，就是如果禮券依淨額3,475,586入帳，但是在發放給公司同仁禮券時，每人可拿到600元，總金額加總起來金額為3,517,800，因為公司購買禮券時，是大量購買，在付款時有給予折扣42,214，請問這樣我明年在申報各類所得時，要如何做申報，因為費用是3,475,586，但我申報用3,517,800???

[ 老師回覆 ]
當時購買時的折扣是商業折扣，所以公司在入帳時是以商業折扣後金額入帳，因此發放給員工時，也要以折扣後金額申報。