小霏 2019/07/19 10:50 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好!想請問,國外客戶透過我們跟國內廠商借樣品做測試,出口時我們用G504申報,若之後客戶對於測試結果很滿意要轉成銷貨,那我們是否開二聯應稅發票去作帳申報呢? 謝謝!


[ 老師回覆 ] 
之後要成為銷貨,於收款時申報營業稅,可以採用零稅率非經海關,有附件可以查即可。

 

新生  2019/07/03 09:19 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:請問公司與亞馬遜平台簽約, 產品會先出口一批至亞馬遜平台國外倉庫, 等有人下單訂購後, 就直接從亞馬遜平台倉庫出貨, 請問會計分錄該如何做? 營業稅該如何申報? 營所稅申報時有沒有需要特別注意什麼? 麻煩老師了, 謝謝您.
1. 產品出口至亞馬遜倉庫時
2. 有人訂購, 從亞馬遜倉庫出貨時
3. 亞馬遜將款項匯給公司時
4. 亞馬遜平台若有跟公司收取佣金, 國外稅金, 配送倉儲費, 此部份可以直接入在 "出口費用" 項下嗎?


[ 老師回覆 ] 
1. 出到國外倉庫,營業稅要申報,營所稅不入收入
2. 有人訂購時,營業稅不用再申報,但營所稅要入收入
3. 收到款項時,就是認列收入的時候
4. 支出的款項要分別以正確的支出項目列帳,不可以都入在出口費用,因為要考慮對方收到款項時,我方要不要扣繳稅額。

 

 

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峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()