iris 2020/12/18 13:44 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

***請教~"保留盈餘"的問題***
1.108年公司結算有盈餘,
109年依盈餘發放股東紅利,
原是我只有做109年度-借:保留盈餘xxx 貸:現金xxx
但老闆希望同年度的支出回到同年度看,
請問若我重做以下分錄,這樣對嗎?
108年
借:薪資支出-董監酬勞
貸:應付股利
109年
借:應付股利
貸:現金


[ 老師回覆 ] 
發放股利與董監酬勞是不一樣的,所以不能是這樣的分錄。
正確是你原本的分錄。

 

訪客 2020/09/25 15:30 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好 問公司位於台北,至台北其他區一天內來回,可報差旅日支額嗎?


[ 老師回覆 ] 
若是當天來回,一般都只會列報交通費,不會有日支額

 

訪客 2020/09/21 09:37 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
請問大陸廠商無法提供可用銀行帳戶(因無國際代碼),公司是否能將貨款匯給其負責人帳戶?或若以員工人民幣帳戶直接匯給廠商是否可行?謝謝


[ 老師回覆 ] 
若是應該付給廠商的金額,要匯給其他個人或公司,要拿到對方的匯款指定委任書,將來要能夠證明。
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susan 2020/09/18 16:22 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
請問公司有開美金帳戶,賣國外廠商以美金計價,國外廠商就直接匯美金至公司美金帳戶,我們向國外廠商買貨也是直接以美金計價,用美金帳戶匯款給廠商,想請問何時該做匯兌損益?
1. 收款和付款時都要做
2. 收款和付款時都不做,只有結匯台幣時才做
3. 收款時不做,只有付款和結匯時才做
另外請問外幣帳戶評價,是每個月都要做一次,還是年底時再做就好了
麻煩老師幫忙解答, 謝謝老師


[ 老師回覆 ] 
銷貨時,要以報關日當天的匯率入帳,所以銷貨收入是這個金額,應收帳款也是要以這個金額入帳,若是匯款時,當時銀行存款入帳的匯率與應收帳款匯率的價差,就是兌換損益。
若是有預收款,預收款與報關當日的匯率差額,也是兌換損益。
進貨要以預付款金額與進口報單當天匯率認列進貨金額,所以未付款要認列應付帳款,支付應付帳款時與銀行存款入帳匯率差額就是兌換損益。

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o07162001 2020/09/15 14:56 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
請問公司近日將於網路上發放折價券,供顧客購物時折抵使用。一般來說會計做帳分錄都是用銷貨收入淨額顯示(銷售總額-折扣=淨額)。
但是公司為了能夠清楚有多少人使用了折價券,所以想改變成
借 應收帳款
借 行銷費用(就是折價券的金額)
貸 銷貨收入總額
想請問這兩種會計方式表達都可以嗎?若是把折價券做成行銷費用入帳,但是無憑證,這樣可以嗎?謝謝


[ 老師回覆 ] 
折價券是屬於商業折扣,不用入帳。
所以若是公司要統計,應該是另外統計,不用在帳上表達。

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