訪客 2021/08/23 19:01 留言詢問
[ 問題內容 ] 

請教老師,都市更新案營業人應於什麼時點開立房屋發票給更新基地內土地所有權人?


[ 老師回覆 ] 
交換時開立發票,所以要看房屋的使用執照日期。

 

SammiY 2021/04/28 17:35 留言詢問
[ 問題內容 ] 

詹老師您好,請問申報營所稅時,進項稅額有差額,請問該如何做分錄呢?
是營業稅401表的進項稅額 跟帳面上的進項稅額有差。
401表的進項稅額比帳上的多3元,我應該 借:進項稅額,貸應該歸在哪個科目呢?
謝謝您


[ 老師回覆 ] 
您要以401申報書的金額為主,若是401表的金額比帳上多,那代表當時在入帳時,費用的金額多3元,稅額就少了3元,所以要找出費用的會計項目,若是有困難,可以入在其他費用。

 

訪客 2021/03/11 19:11 留言詢問
[ 問題內容 ] 

請教老師
公司銷售房屋分別拆算土地款及房屋款,是依照營利事業所得稅查核準則第32條第3款規定計算。
今年度銷售房屋依上規定所計算房地價款比例分別為房屋30%、土地70%。
但未來如單獨賣車位予同社區住戶,車位有登記基地持分,依上規定所計算房屋比例可能高達99%,和銷售房屋拆分房屋比例30%相較有明顯偏差。
經了解因為車位在產權登記象徵性分配基地持分十萬分之一,所以計算出來的土地現值很少。
單獨銷售車位如果依房地現值比例拆算價款明顯偏離市場成交房屋之房地比,是否單獨銷售車位可以比照同年度同社區銷售房屋拆分之房屋比例30%計算房屋價款?
感謝老師撥冗回覆!


[ 老師回覆 ] 
您一般銷售房地的房地比,我們會適用在車位上,所以不會單獨計算車位的房地比,因此房地的銷售房地比是多少,車位在銷售時也會以這個比例計算。

 

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