4545留言版留言NO,131
寫於:2008/10/20 下午 11:32:26
問題:
您好, 我現在要準備申報營業稅, 關於整理近項憑證我有遇到一些問題, 就是我ㄧ堆進項憑證中有 1."三聯式發票" 2."三聯式收銀機發票" 3."载有稅額之其他憑證" 4"退回退出及折讓證明單" , 假設裞額都在500元以上, 我是不是要分別裝訂成4冊. 各分別勾選憑証類別? 那冊號寫法是共4冊之第1.2.3.4冊嗎 ? 
另 "退回退出及折讓證明單, 是只銷貨還是進貨呢?  以上, 謝謝 !
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老師回覆:
您所提問的問題:進項資料大致上可區分為兩種,分別為進項封面及進項扣抵聯,並將兩者裝訂在一起。同您上面所述,須將進項扣抵聯,按照憑証類別不同分為4類,依稅額500元以上、下區分成冊,在編製冊號時,若無500元以下者,皆為共1冊之第1冊,因每一類都只有1冊。
至於退回及折讓單,基本上為一式四聯,1、2聯為銷貨人所持有,3、4聯為進貨人所持有。如何判別是銷貨還是進貨呢?您可以檢視在此單的左上角,是否載明 貴公司之基本資料,如果「是」,此單為 貴公司之銷貨退回及折讓單;若於「進貨人」欄位,出現 貴公司之基本資料,並且已用印,那此單為 貴公司之進貨退回及折讓單,您可試著判別看看!如果有任何問題,歡迎上來留言哦!lin~~本所營業稅申報實務班,課程內容針對上述問題,皆有很實務的操作教學,歡迎來上課哦!
 
 

any/寫於:2008/9/14 下午 04:55:35
問題:變更負責人
我們店(行號)變更負責人,不曉得之前以舊負責人名義買的二聯式收銀機發票是不是可以繼續開立呢? 還是須要重買發票? 
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老師回覆:
因為行號組織屬於獨資,所以變更前與變更後要繳的稅各自獨立申報,
所以舊負責人申請的發票,新負責人不可使用。



jenny/日期:2007/12/21 22:49:35
問題:
公司有員工申報出差旅費的加油單, 即出差旅費中的交通費, 但公司規定差旅費是按公里數/x元申報,所以加油單憑證的金額一定要大於以公里數計算金額, 那樣加油單中的稅額, 我可以抵扣營業稅嗎? 抵扣金額? 實際住宿發票中的稅額也可以抵扣營業稅嗎?
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老師回覆:
要以實際支付的金額所含的稅額才可以扣抵,如果公司是以單據的金額列帳,當然所有的進項稅額是可以扣抵的,但並不建議全額列帳。
實際住宿的進項稅額是可以扣抵的。
















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