jan 於 2010-10-18 15:25:39 留言詢問
問題內容:
老師你好, 請問一個實務的問題.訂購單需要貼印花嗎(已開立發票). 謝謝老師
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老師回覆:
合約要貼千分之一的印花稅票,與開立發票無關,如果訂購單=合約,就要貼印花。


黃亞蕾 於 2010-04-21 17:28:16 留言詢問
問題內容:
老師您好,請問關於"信託財產應課遺產稅之權利價值計算"的問題,為什麼享有全部信託利益時,以信託金額或死亡時信託財產時價為準;但享有部分信託利益時,要以複利折算現值來計算呢?
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老師回覆:
未來領取的利益要計算現在的價值為何?所以要計算現值。


郭卉芸 (勵行補習班 記帳士證照班)2010-04-12 16:26:25 留言詢問
問題內容:
詹會計師您好 我想請問有關各類扣繳申報問題,本公司有為國外客戶進行程式設計、修改,取得勞務收入,此項勞務收入亦有取得外匯證明文件,請問此項勞務收入是否在申報營業稅時可申報為零稅率,
另外,此筆收入是否要辦理20%之所得扣繳?
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老師回覆:
1. 如果要適用零稅率要符合境內提供且境外使用,如果符合就可以適用。
2. 扣繳20%是因為所得人是國外的營利事業,現在收入方是國內營利事業,所以無此問題。


勵行補習班的學生
2010-03-31 12:52:23 留言詢問
問題內容:
詹老師您好 :
我是勵行補習班的學生,在工作上遇到投資抵減的會計帳務問題。
想向老師請教該如何處理比較合適,問題如下:
我們公司是機械零件製造業,向某公司訂製了全新的電動吊車工程,工程款的首款在96年10月付訖,而相關的尾款也依合約陸續於99年4月前付清.
而現在我們開始申辦投資抵減的相關事宜,但協助處理的會計事務所卻說”頭期款”的付款證明,時間點得在兩年內才得以申請.
因此老闆要求我做假的資金付款流程,開立一張票據當作頭期款的支付證明,而帳上則掛”股東往來”的會計科目來沖銷帳目.
請問老師這樣的處理程序安全嗎?會有法律上的違法責任嗎?
還是老師有其他可行而又合法的建議,可以來處理這個問題呢?
先在此謝謝老師的解惑
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老師回覆:
這個部分是屬於經濟部工業局審核的規定,所以如果不符就無法申請,但如果不實當然有法律上的問題,這個部分應無其他辦法可替代。


Emily 於 2010-03-28 19:36:14 留言詢問
問題內容:
請教老師,在網路上看到一個訊息說,律師,會計師,醫師...執行業務的人,都應該要開收據,而且要貼印花稅,不過我們公司拿到律師和會計師的收據,為什麼都是說要去繳扣繳稅而己,並沒有貼印花稅票,這樣是算逃漏稅嗎?還是因為印花稅是地方稅,地方可以自己決定要不要貼,因為那個訊息是新竹市發出來的消息.
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老師回覆:
貼印花稅票是因為印花稅法規定銀錢收據要貼花,如果是開立發票的人因為有繳交營業稅所以可以不用貼花。
而扣繳是屬與所得稅的規定,與印花稅不同。


Janice Yu 於 2010-03-01 18:53:24 留言詢問
問題內容:
詹老師您好,我是勵行的學員,很高興跟您學習考上了記帳士,目前在私人企業擔認會計,我想跟您請教:
1. 若我想替其它企業代客記帳申報,在沒有登記開業的情況下,可行嗎?合法嗎?
2. 除了登記開業外,還有它途嗎?
3. 若我也成為該企業的雇員(加保勞保在2家企業)是否就能合法申報記帳?
4. 企業可以沒有記帳士,企業主自行申報記帳嗎?
5. 若我成立記帳事事務所,代其它企業記帳,同時也在目前的企業依舊擔任會計(財務部的1員)領薪水,是否違法?
6. 企業復業,記帳需要注意什麼嗎?
7. 年營收不到200萬的(股)公司是標公家案子的軟體公司,可以申請為小規模營業人嗎?若可以,有什麼限制或要注意的嗎?
以上疑惑,還請老師撥空解惑,萬分感激!
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老師回覆:
1. 代客記帳一定要登記且加入公會,才可以執業。
2. 列報薪資所得。
3. 如果是雇員就可以以薪資的方式申報所得。
4. 企業可以自行申報,所以不一定要由記帳士代為申報。
5. 是可以的。
6. 企業復業要注意之前的帳務,因為要延續。
7. 一個月銷售額不到20萬才可以申請為小規模,而且已經是一般公司就不可以再申請變為小規模。


dragon 於 2010-01-21 22:45:04 留言詢問
問題內容:
老師您好 : 請問公司在開立勞健保繳費證明予員工時,代扣勞健保費是依所屬月份還是繳納月份列之?如:98年11月代扣之勞保費實際於99年1月繳納,該項需列於98年度之勞健保繳費證明還是99年度? 又開立時員工及眷屬需分別開立嗎? 謝謝!!!
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老師回覆:
開立當年度實際繳納之健保費,員工及眷屬可以開一張證明,只要分開列示即可。


PATTY 於 2010-01-04 13:37:55 留言詢問
問題內容:
詹老師你好,有一對夫妻,老公是開汽車音響的,老婆是他店裡的員工,老公每年只繳營業稅,個人所得稅的部份都沒繳,相對的老婆也從來沒繳過所得稅…
由於老公是開汽車音響生意不佳,而停止營業…
因此老婆去申請失業補助金…但就業中心的人說,老婆之前沒繳所得稅,因此無法領取…,老婆現在想自己出來開家店…
請問:
1. 老婆在申請失業補助金時,因沒繳稅無法申請,如他現在放棄申請權,稅捐處還會追查嗎?
2. 老婆現在想開店,需要先繳清之前的所得稅,才可申請營利登記嗎?
3. 如自己開店不請員工,是否只要繳營業稅,不必繳個人所得稅呢?
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老師回覆:
1. 不同的單位所以應該不會有問題。
2. 應該先了解之前是否有辦理營業登記,如果從來都沒有辦理營業登記,當然就沒有繳稅的問題,除非國稅局的單位發函查核。如果之前有辦理營業登記,又為何沒有繳過稅?可能要更多資訊才可以幫您解答。
3. 只要有辦理營業登記,原則上就應繳營業稅與所得稅。









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