apple 於 2012-11-29 20:36:17 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師好
教師節禮金是否要計入個人薪資所得?
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[ 老師回覆 ]
如果是給公司以外的人，應可歸為交際費。
chen3514a 於 2012-11-17 17:58:08 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
甲公司辦理暫停營業一年(虧損狀況), 是否要因上期的水電.保險費等做401申報,或等明年5月再做營利事業所得稅時一起申報
B公司有部份是約聘人員(不是每天都上班)有簽約聘書 ,若沒有辦勞健保可以嗎,會計科目同薪資支出嗎?
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[ 老師回覆 ]
公司辦理停業原則上是可以不用申報營業稅，如果想要申報進項稅額也可以去申報401，亦或等到復業的時候再申報也可以。
但營所稅申報的時候，只要是當年度的費用都可以申報扣除。
ff 於 2012-10-31 16:57:52 留言詢問
[ 問題內容 ]
一般行號的帳雖然會計上要設業主往來替代公司組織的累積盈虧，但一般行號都不設此科目替代累積盈虧，而直接用累積盈虧之科目，所以不會有您說的分錄在次年產生。
次年應該是借：累積盈虧 貸：本期損益
您所謂的業主往來應該是累積盈虧，如果清算的時候，已經將股本虧到只剩100，當然就只返還100。
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[ 老師回覆 ]
原則上退稅只會退一次，所以您應該看一下國稅局核發的核定通知書，檢視一下是否有增加應納的所得稅費用，而國稅局直接從應退稅額中扣除，導致應退稅額與帳上不符。
小小 於 2012-10-31 16:46:59 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師
100年度的退稅是否分兩次呢?因之前有先收到一筆退稅金額，但還是不足應退的金額，是否國稅局這次退稅分成兩次呢?
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[ 老師回覆 ]
原則上退稅只會退一次，所以您應該看一下國稅局核發的核定通知書，檢視一下是否有增加應納的所得稅費用，而國稅局直接從應退稅額中扣除，導致應退稅額與帳上不符。
營所稅問題回覆區 - 2012 ( I )
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