- Sep 04 Fri 2015 16:30
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LINE好友開始邀請囉 !!!
- Aug 24 Mon 2015 23:19
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營所稅問題回覆 - 2015 ( 4 )
TING 於 November 1, 2015, 2:06 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：
自102年1月1日起，營利事業與經銷商或客戶約定，以達到一定購銷數量或金額為招待旅遊之條件者，該營利事業招待經銷商或客戶國內外旅遊之費用，應按「其他費用」列支，並應依所得稅法規定列單申報主管稽徵機關及填發免扣繳憑單予該經銷商或客戶。
以上為稅法規定，若營利事業與客戶並無約定要購買多少金額或數量，但營利事業仍招待客戶去國外參訪貿易商的話，是否也應依此規定作帳呢? 麻煩老師解答困惑，謝謝!!
[ 老師回覆 ]
如果沒有符合規定是不可以入帳為其他費用的，應以交際費入帳。
[ 問題內容 ]
老師您好：
自102年1月1日起，營利事業與經銷商或客戶約定，以達到一定購銷數量或金額為招待旅遊之條件者，該營利事業招待經銷商或客戶國內外旅遊之費用，應按「其他費用」列支，並應依所得稅法規定列單申報主管稽徵機關及填發免扣繳憑單予該經銷商或客戶。
以上為稅法規定，若營利事業與客戶並無約定要購買多少金額或數量，但營利事業仍招待客戶去國外參訪貿易商的話，是否也應依此規定作帳呢? 麻煩老師解答困惑，謝謝!!
[ 老師回覆 ]
如果沒有符合規定是不可以入帳為其他費用的，應以交際費入帳。
- Aug 24 Mon 2015 22:56
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營業稅問題回覆 - 2015 ( 3 )
Kathy 於 November 3, 2015, 3:58 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問,我司屬於國內醫藥研發服務事業 (Contract Research Organization，簡稱CRO),目前受託國外藥廠從事境內之研究服務,其中,國外藥廠支付的貨款,其中一部份為我司代收代付醫院研究審查費(審 查費收據抬頭為我司),另外一部份為研究服務費,是否只需針對研究服務費部份開立二聯式發票即可,謝謝?
[ 問題內容 ]
請問,我司屬於國內醫藥研發服務事業 (Contract Research Organization，簡稱CRO),目前受託國外藥廠從事境內之研究服務,其中,國外藥廠支付的貨款,其中一部份為我司代收代付醫院研究審查費(審 查費收據抬頭為我司),另外一部份為研究服務費,是否只需針對研究服務費部份開立二聯式發票即可,謝謝?
- Jul 22 Wed 2015 19:43
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房地合一課稅新制解析班。開始報名囉 !
- Jul 09 Thu 2015 00:50
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營所稅問題回覆 - 2015 ( 3 )
may 於 July 15, 2015, 3:36 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問:
1. 營所稅採書審，只要在損益表自行依法調整的純益率調為書審的純益率，那自行依法調整欄的毛利率要填與帳 載結算毛利率一樣嗎？
2. 又書審大多沒做成本，帳上毛利率要如何？
3. 採書審案件，什麼情況易被調帳。
4. 若採書審案件，被調帳而發現營業費用有些憑證不合規定, 會被補稅？罰款？補稅金額要如何計算？
[ 老師回覆 ]
1. 我們只填營業收入及非營業收入，再把純益率填上，所以沒有毛利率的問題。
2. 帳上毛利率建議還是要高於同業毛利率，否則調帳查核風險較高。
3. 採用書審率一般有抽核的機率，但若能讓報表有一些比率是正常，可降低比率。
4. 一般若是採用書審申報，調帳查核若不提示帳簿憑證，稽徵機關會直接以同業淨利率核定。提示帳簿憑證才會有憑證不符被補稅加罰的問題。
[ 問題內容 ]
請問:
1. 營所稅採書審，只要在損益表自行依法調整的純益率調為書審的純益率，那自行依法調整欄的毛利率要填與帳 載結算毛利率一樣嗎？
2. 又書審大多沒做成本，帳上毛利率要如何？
3. 採書審案件，什麼情況易被調帳。
4. 若採書審案件，被調帳而發現營業費用有些憑證不合規定, 會被補稅？罰款？補稅金額要如何計算？
[ 老師回覆 ]
1. 我們只填營業收入及非營業收入，再把純益率填上，所以沒有毛利率的問題。
2. 帳上毛利率建議還是要高於同業毛利率，否則調帳查核風險較高。
3. 採用書審率一般有抽核的機率，但若能讓報表有一些比率是正常，可降低比率。
4. 一般若是採用書審申報，調帳查核若不提示帳簿憑證，稽徵機關會直接以同業淨利率核定。提示帳簿憑證才會有憑證不符被補稅加罰的問題。
- May 31 Sun 2015 22:01
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綜合稅務問題回覆 - 2015 ( 2 )
明明 於 August 14, 2015, 2:02 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師請問建設公司與地主之合建分屋，使用執照下來後的2%交換契稅及找補要繳的6%契稅都是由地主繳納嗎？
[ 老師回覆 ]
契稅是由房屋的買方繳交的，所以應該是地主要繳交的。
[ 問題內容 ]
老師請問建設公司與地主之合建分屋，使用執照下來後的2%交換契稅及找補要繳的6%契稅都是由地主繳納嗎？
[ 老師回覆 ]
契稅是由房屋的買方繳交的，所以應該是地主要繳交的。
- May 31 Sun 2015 21:57
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會計問題回覆 - 2015 ( 2 )
小芳 於 August 11, 2015, 3:40 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好: 有件事情想跟您請教:我司有幫一家客戶做做『系統導入』，簡單來說，就是教會他們使用系統能上線成功，那這樣的會計科目該如何切製呢？再請老師抽空回覆，謝謝！
[ 老師回覆 ]
提供勞務的部分，可以入勞務收入會計科目。
[ 問題內容 ]
老師您好: 有件事情想跟您請教:我司有幫一家客戶做做『系統導入』，簡單來說，就是教會他們使用系統能上線成功，那這樣的會計科目該如何切製呢？再請老師抽空回覆，謝謝！
[ 老師回覆 ]
提供勞務的部分，可以入勞務收入會計科目。
- May 31 Sun 2015 21:27
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營業稅問題回覆 - 2015 ( 2 )
m 於 July 2, 2015, 4:38 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問 :
1. 申請按月申報營業稅，核准後，應自申報何月才可適用？
2. 按查定計算營業稅，其進項稅可按10%扣減，那進項要如何申報？扣減進項限以當期的進項稅嗎? 跨期的可以扣嗎？
[ 問題內容 ]
請問 :
1. 申請按月申報營業稅，核准後，應自申報何月才可適用？
2. 按查定計算營業稅，其進項稅可按10%扣減，那進項要如何申報？扣減進項限以當期的進項稅嗎? 跨期的可以扣嗎？
- May 05 Tue 2015 20:25
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- Apr 21 Tue 2015 15:04
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營所稅問題回覆 - 2015 ( 2 )
nay 於 May 21, 2015, 10:19 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
1. 公司有證券交易所得，請問要計入營所稅計算嗎？又若有證券交易損失可否減除？
2. 課徵證券交易所得稅對象是個人？還是公司？
[ 老師回覆 ]
1. 公司的證券交易所得停止課徵營利事業所得稅，但證券交易所得要計入基本所得額，證券交易損失可以跟證券交易所得互抵再計入基本所得額，如果損失有餘額可以遞延五年
2. 目前是個人恢復課稅
[ 問題內容 ]
1. 公司有證券交易所得，請問要計入營所稅計算嗎？又若有證券交易損失可否減除？
2. 課徵證券交易所得稅對象是個人？還是公司？
[ 老師回覆 ]
1. 公司的證券交易所得停止課徵營利事業所得稅，但證券交易所得要計入基本所得額，證券交易損失可以跟證券交易所得互抵再計入基本所得額，如果損失有餘額可以遞延五年
2. 目前是個人恢復課稅
- Mar 03 Tue 2015 23:45
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綜合稅務問題回覆 - 2015 ( 1 )
星光 於 April 23, 2015, 11:53 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
師您好
公司合建分屋案是信託給建經公司，第一次房屋總登記是先登記給信託公司，之後才登記給建設公司或地主，預售屋是直接過戶給購屋者，請問老師，建設公司及地主取得的未出售成屋在2年內賣出時，是不是跟奢侈稅無關？不用考慮要繳奢侈稅的問題？
[ 老師回覆 ]
合建第一次出售房屋與土地時，都沒有奓侈稅的問題。
[ 問題內容 ]
師您好
公司合建分屋案是信託給建經公司，第一次房屋總登記是先登記給信託公司，之後才登記給建設公司或地主，預售屋是直接過戶給購屋者，請問老師，建設公司及地主取得的未出售成屋在2年內賣出時，是不是跟奢侈稅無關？不用考慮要繳奢侈稅的問題？
[ 老師回覆 ]
合建第一次出售房屋與土地時，都沒有奓侈稅的問題。
- Jan 28 Wed 2015 16:33
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扣繳問題回覆 - 2015 ( 1 )
玲 於 December 31, 2015, 9:52 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
尾牙抽獎禮券跟獎品多少須要辦扣繳或是不須要扣繳要填報扣繳憑單. 謝謝!
[ 老師回覆 ]
這個屬於機會中獎獎金，應扣繳10％，但若扣繳稅額沒有超過2000，可以不用扣繳；所以，若有扣繳就申報扣繳憑單，沒有扣繳就申報免扣繳憑單。
（此部分是針對境內居住之個人而言）
[ 問題內容 ]
尾牙抽獎禮券跟獎品多少須要辦扣繳或是不須要扣繳要填報扣繳憑單. 謝謝!
[ 老師回覆 ]
這個屬於機會中獎獎金，應扣繳10％，但若扣繳稅額沒有超過2000，可以不用扣繳；所以，若有扣繳就申報扣繳憑單，沒有扣繳就申報免扣繳憑單。
（此部分是針對境內居住之個人而言）
Dories 於 December 25, 2015, 4:05 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好，我是診所會計，日前收到一家醫事檢驗所開立的收據，品名為一般代檢檢驗費，總價為100,000元，請問是否要申報扣繳（開立扣繳憑單）？給付時，是否要扣繳稅款？
