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訪客悄悄話  2019/01/29 22:28 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:
三件事請教,
1. 滿183天居住者,領取結緍禮金$10,000是否需依5%扣繳稅金$500,因給付時若達到起扣標準時,按其給付額扣取5%,免併入全月給付總額扣繳。
2. 公司給予分公司員工提案獎金$30,000此筆費用本公司應如何入帳,帳列薪資費用或其他費用,又該如何扣繳申報屬薪資所得或其他所得.
3. 員工出差費用所支出的行李超重費,網路費可否全帳差旅費,還是需區分其他費用及郵電費.


[ 老師回覆 ]
1. 給予員工的結婚禮金是屬於非固定薪資,達到84501才要扣繳稅額,否則就列單申報薪資就可以。
2. 公司給員工的獎金都是薪資所得
3. 出差的日支標準已經包括了雜費,建議都列入差旅的額度內。

 

 

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candy 2019/01/25 17:16 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
想請問您有關傳票的事
切傳票的日期需依交易日,但如果又拿到上個月的發票呢?
例如2月份時拿到1月的發票,那傳票日期該依哪個月份呢?
因為上個月已經做好財報並寄給主管了,如果再補切上個月的傳票,
財報就會有異動,這樣給主管的財報就不是最正確的了。
再麻煩老師有空時 幫我解或 謝謝


[ 老師回覆 ]
原則上入帳是以交易發生的日期入帳,有時候憑證會比較晚拿到,所以這個要看公司的入帳規定,是要以交易日還是要以發票日期。
在稅務入帳的規定,只要在發票日期的2個月內入帳都可以,只要不要跨年度,稅務單位不會管。

 

傅稚鈞 2019/01/18 13:03 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師,
應付帳款中有一筆是代購,分錄如下:
代付款-A廠商 100
進貨 100
進項稅額 10
應付帳款 210

A廠商後來請款時,分錄如下:
進貨 100
進項稅額 5
代付款-A廠商 100
??? 5
想請問老師,貸方分錄要入那個會計科目? 謝謝.


[ 老師回覆 ]
代付款如果是開公司的發票,A廠商款項要支付時,公司應該要沖代付款,同時要轉咖發票。
借 現金 貸 代付款及銷項稅額

 

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訪客  2019/01/25 10:27 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好:公司為代理商, 現有一筆交易要跟客戶收取進口運費。因為需要等Fedex結帳後才會有實際運費金額。想請問貨品與運費一定要開在同一張發票上嗎?還是可以先出貨開立發票,待帳單出來後再開立運費的發票? 謝謝。


[ 老師回覆 ]
可以分開開立發票沒有關係。

 

 

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Steve 2019/01/22 13:38 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
1. 目前與國外公司簽訂一年合約聘為顧問(非正式員工),國外公司在台灣或亞洲沒有分公司或辦公室
2. 每月固定匯一筆錢當作薪資與出差費,勞健保自理
3. 不需開立發票給國外公司
Q1 : 以上的狀況是否可以成立公司或個人工作室, 目的是合法申報收入與繳稅 ==>還是乾脆不必申報, 當無業遊民
Q2 : 如果成立公司或是工作室的成本大約為何? 如何試算? 假設國外公司每月大約匯一萬美金


[ 老師回覆 ]
如果是以個人跟公司簽約,是屬於兼職的勞務承攬,對方是幫你申報薪資所得沒錯,但因為他們沒有固定營業場所在台灣,所以也不用成立勞健保單位,這樣就沒有加保的問題了。
如果要以公司承接,就會有營業稅、營所稅及盈餘分配的問題,還有帳務處理費,如果只有這一筆交易,對個人是比較不利的。

 

訪客 2019/01/21 15:16 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好 公司法有修訂公司年度如有獲利,應提撥員工酬勞,但公司尚有累積虧損時,應先預留彌補虧損數。如果公司無員工是不是無需提撥?


[ 老師回覆 ]
如果沒有員工,就可以不用提撥員工酬勞。

 

訪客 2019/01/17 18:45 留言詢問
[ 問題內容 ] 
請問老師, 依合建契約於房地互易時,地主要開立收據給建方;建方要加計5%營業稅開立房屋發票給地主,請問地主的收據內容應該如何表達?


[ 老師回覆 ]
交換收據,要寫明交換的內容,以多少土地換取多少房屋等等。
※地主與建商合建分屋,地主取得建物時所開立之收據,應否繳納印花稅?
依印花稅法第5條第2款規定,銀錢收據係指收到銀錢 所立之單據、簿、摺,為印花稅課徵範圍。因此,收據上若無載明收到銀錢之意思表示者,該收據非屬印花稅課徵範圍,免貼用印花稅票。

 

訪客 於 2019/01/15 23:22 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

您好: 請問公司以現金贊助廠商尾牙摸彩的獎金,需要開立扣繳憑單給廠商嗎? 謝謝


[ 老師回覆 ]
公司要入帳
借 交際費 貸 現金
幫對方申報免扣繳憑單(其他所得)

 

訪客 於 2019/01/15 23:12 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問員工自付錢買禮卷提供客戶贊助尾牙用,但沒跟公司請款,告知想要把這筆錢加在下月薪水裡面一起給,請問分錄要如何切。謝謝


[ 老師回覆 ]
如果公司要在薪資裡支付,就代表不是員工支付的,是公司支付的,這一筆不可以當作員工的薪資。
應該由公司入帳交際費,再幫對方申報免扣繳憑單。
員工只是代墊款而已

 

 

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