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A-Li 2019/06/11 17:36 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:想請問您在申報營所稅的時候未將行號的累積盈虧沖銷完畢,這樣會有什麼問題呢?


[ 老師回覆 ] 
如果沒有實際分配就不能沖銷。
帳跟稅要分清楚,稅是當年度要併入綜所申報,但沒有實際把現金給資本主或合夥人,就不能有沖銷分錄。

 

CHING 2019/05/30 14:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:公司是進口車商兼維修(有做進銷存),車子在保固期間維修,維修的一切費用向保險公司申請理賠,保險公司將理賠金匯給公司,國稅局告知保險收入屬營業外收入,那維修費用是要認成本還是費用,請問分錄怎麼做?謝謝~


[ 老師回覆 ] 
維修收入是營業收入,相關的維修支出是營業成本,向保險公司申請理賠時,收到的金額要入在其他收入,所以是營業外收入。

 

訪客 2019/05/28 23:55 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好,想要請敎應收帳款帳齡,是怎麼計算?是從立帳日起算嗎?若不是,因以何日期計算呢?謝謝。


[ 老師回覆 ] 要從立帳開始計算

 

Miss 2019/05/28 20:39 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師:我們公司向國外A公司進貨,但國外A公司委託國內B公司交貨給我們,進口相關事宜都是由B公司處理,我們只有收貨,我們貨款是匯給國外A公司,也取得A公司的Invoice,這樣進貨成本該如何認列?謝謝。


[ 老師回覆 ] 
如果貨物是在國內交的,要取得叫貨廠商的三聯式統一發票,不能只有賣方的invoice

 

花花 2019/05/16 15:29 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請教老師~
公司、員工每月都會提列福利金,但公司無設立福利金專戶,不知其分錄如何開立才正確呢?謝謝!


[ 老師回覆 ] 
如果沒有成立職工福利委員會,就不會有專戶,一般公司都會以負責人個人的銀行帳戶,供福委會使用。提撥時只是會在公司帳受表達有代收款,轉到專戶再沖暫收款。

 

CHEN  2019/05/03 11:44 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師:公司訂購員工制服,該列入甚麼科目呢?營業稅可以扣抵進項嗎? 謝謝~


[ 老師回覆 ] 
公司如果購置制服給員工免費穿,可以入在其他費用。
以下提供給您參考:
購買員工制服、工作鞋所負擔進項稅額可否扣抵?
如係員工在工作場所穿著者,可依法扣抵,如係假借工作服之名,而非在工作場所穿著者,不能扣抵。
(財政部賦稅署75.4.10台稅二發第7523166號函)

 

林茱莉  2019/04/25 15:13 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好, 請問一下我公司105年有盈餘6萬, 106年沒作配, 106年是虧損23000, 那在申報106年的營所稅時,股東可扣抵稅額那份也都作0 ... 今年收到了核定通知書,跟未分配盈餘核定繳款書了, 那我今年在申請107年的營所稅時的股東可扣抵稅額要怎麼打? 還可以再作105年的分配嗎? 
另外請問,105的盈餘可以先扣除106年的虧損後再今年再作分配嗎?


[ 老師回覆 ] 
107/1/1開始已經不用再記錄股東可扣抵稅額了。
再計算106年度的未分配盈餘時,可以先彌補虧損再分配。

 

JJ 2019/04/18 13:57 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好 ,
公司於去年11月應人員疏失貨物送錯地點 , 退運時也未以國貨退回處理 , 導致同批貨物兩次出口報關 , 於今年4月被國稅局查到 , 我司立即想海關申請修改報單 , 但可能無法通過 , 請問有甚麼方法可以說服國稅局認可此票錯誤? 或者是在不影響2018年度財報的方式下來處理? 謝謝


[ 老師回覆 ] 
可以提供送錯從送的相關溝通資料給稅務單位,並舉證收入只有一筆,試試這個辦法。
否則就會要入兩筆收入了

 

NANA 2019/04/15 23:47 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:
想請問公司開立進口信用狀會計分錄
1.在開狀時帳上需要先立帳嗎?例如入:借:預付貨款 貸:應付信用狀
2.等實際進口沖預付貨款時,是要用進口報單的匯率還是原本開狀時估列的預付貨款的匯率入帳?


[ 老師回覆 ] 
如果信用狀是遠期的,在銀行開始起算利息時,即撥款給對方時,再貸應付帳款。
進口時的預付貨款要以付款當時的匯率計算,總額扣除應付帳款未付的金額要以進口當天的匯率認列成本。

 

Emma 2019/04/09 09:59 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:
想請教您:公司是旅遊業,客戶是國外公司,旅遊款的收取是採月結,隔月匯入外幣,營業稅的管區說最晚可以在收到款時再開立代轉收據,計算手續費報繳營業稅,如此才不會有匯差問題,但目前問題是,12月的款項我在1月份收到然後才申報繳稅,但我12月的帳上該如何入帳才對呢?如果以12/31的匯率估計應收入帳,這樣手續費會跟我1月實際申報的不同,差額該怎麼辦?還有銷項稅額,好像也應該不能有餘額出現在年底報表...還是我能夠用1月實際申報的匯率去估計入帳嗎?但這樣好像也很怪...
不好意思麻煩老師了,謝謝 !


[ 老師回覆 ] 
營業稅的申報是以收款時沒錯,但是收入的認列要以勞務完成時認列,在勞務完成當天以往來銀行的匯率認列應收及收入,等到收到款項時再計算兌換損益。

 

 

 

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