ㄚ滿 2021/08/16 15:47 留言詢問
[ 問題內容 ]
詹老師您好
108年度被國稅局調帳,調整所得額增加約20萬,並補繳稅款約4萬多元
想請問該結果公司
1. 於110年的帳務上需如何處理(要做什麼樣的分錄)?
2. 109年的股利憑單申報(110/1月)沒有含該調增之所得額,又要怎麼處理呢?
請老師指導,謝謝。


[ 老師回覆 ] 
1. 借 現金、所得稅費用 貸 應納稅額及累積盈虧
2. 108年度的未分配盈餘,是在110年的5月申報,所以若是有加入到可分配盈餘,只會有加徵的問題,不會有罰則。

 

訪客 2021/06/28 22:24 留言詢問
[ 問題內容 ]

公司健檢11,700,8個人(一個為公司客戶)自費加項檢查,已收齊7位員工費用26,600,另一位(客戶)要求$3800從當月貨款收取。
1)現要開票給醫院,請問分錄要如何做?
2)又當月客戶應收貨款為$240,000,當入帳後又要如何做分錄?
3)8個人收齊自費健檢費用存入銀行的分錄?


[ 老師回覆 ] 
公司健檢若是由公司負擔,應列為員工的薪資所得,公司的薪資費用。
若是客戶的健檢,公司有負擔的部分,要列為交際費,若是客戶自付,可以先入暫付款。
應收貨款與暫付款一起收,收到時就沖銷應收帳款、暫付款即可。
若是有疑問,需要討論,建議在line上詢問,這樣可以即時討論,謝謝!

 

susan 2021/05/26 11:09 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,
請問若幫客戶採買物品,公司買入9000元, 賣給客戶10000元,
買入時 借 代付款 9000 進項稅額 450 貸 銀行存款 9450
賣出時 借 銀行存款 10500 貸 代付款 9000 其他收入 1000 銷項稅額 500
分錄可以這樣切嗎? 謝謝


[ 老師回覆 ] 
若是代購有賺取價差,要全額認列銷貨收入,購買金額是進貨,不能以價差入帳。
若是雙方約定代購金額,另外再支付代購佣金,才可以以佣金收入入帳。

 

susan 2021/05/25 09:59 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師:
我們委託大陸開模生產產品,模具費大陸公司會和我們請款, 但我們會和波蘭客戶請款,請問這個模具費可以做代收代付嗎?因都是在國外,我們付模具費時只有大陸方開的請款invoice,那我們和客戶請模具費還有需要開發票嗎? 謝謝


[ 老師回覆 ] 
如果模具的費用並沒有價差,可以以代收代付的方式處理;若是有價差,還是要以進貨及銷貨處理,可以根據商業發票入帳,跟國外客戶收款時,可以適用零稅率。

 

訪客  2021/05/11 19:46 留言詢問
[ 問題內容 ] 

請教老師
公司帳列有長期投資採權益法,
被投資公司發放股利時借:存款、貸:長期投資,年底被投資公司稅後損益借:長期投資、貸:投資收入,請問公司何時會實際於稅上認列投資收益?


[ 老師回覆 ] 
稅上沒有權益法的概念,所以當公司領取現金股利及股票股利時,就會認列投資收益,只是因為所得稅法第42條的規定,投資國內公司所領取的股利,不計入所得課稅,所以一般都沒有在稅上認列。

 

訪客  2021/04/22 16:52 留言詢問
[ 問題內容 ] 

詹老師您好,我們公司要結束營業,帳上有存貨500,000萬~無法賣掉沒有買家,但想在清算前開立發票將帳上存貨結清~請問這樣分入要怎麼做? 謝謝您


[ 老師回覆 ] 
若是無法銷售,仍要視為公司的財產,在營業稅方面,要以市價視為銷售開立發票,但在營所稅上,若是沒有辦法銷售,應以財產的方式分配給股東,股東拿回的股本,一部分以存貨折抵的概念。
若是不想要出售,應報廢,但應有相關報廢的程序與證明。

 

訪客nicole 2021/04/21 23:48 留言詢問
[ 問題內容 ] 

詹老師您好,因第一次做薪資,勞健退,想請問當月薪資隔月付,是否要繳稅(各類所得繳款書)?何時繳?勞健退需要嗎?……對這部份很不熟很怕漏繳被罰款,煩請詹老師能解決我煩惱,非常感謝


[ 老師回覆 ] 
公司在列支新資時,借 薪資費用、貸 應付費用、代收款項(包括所得稅、自付的勞保、健保)
當勞保健保單據來時,借 保險費、代收款項(勞保及健保) 貸 現金
代扣稅款要在給付次月10號,填到到銀行繳納,借 代收款項 貸 現金

 

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