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EMILY WANG 2020/01/10 10:55 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

會計師您好,公司原購土地發現部分土地有被占用,與原地主(個人)協商後,將部分占用土地賣回給原地主,相關稅負都是由原地主負擔(有打增補購回協議書),公司就購入土地按合約價格賣回部分土地$500,000,公司已收到土地價款$500,000請問,1.營業稅方面是否開立免稅發票$500,000即可呢?會計入帳是否是DR.預收款$500,000 CR.銷貨收入$500,000? 2.公司固定資產土地是否要除列部分土地$500,000? 會計入帳是否是DR.出售土地損失$500,000 CR.土地$500,000? 還是還有其他應注意稅務問題,麻煩了,謝謝。


[ 老師回覆 ] 
1. 土地銷售營業稅是免稅
2. 土地出售如果是本業,借 銀行存款 貸 銷貨收入
土地新制若有價差,要負擔營所稅。
若有細節想要討論
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LILI 2019/10/18 17:59 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師
網路銷售中有向消費者另外收取運費,是要列銷貨收入或其他收入呢? 運費需要列入成本嗎 還是列銷售費用呢? 如果滿1000免運 運費放的位置會有差異嗎(成本或費用)?謝謝


[ 老師回覆 ] 
銷售所收取的一切金額都是銷售額,若運費不是代收代付,都會計入銷貨收入。
運費公司會入在銷售費用

 

汨裙  2019/10/04 23:49 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
請問AB兩人為夫妻持有國內公司,A獨資於海外投資成立公司,A的海外公司向台灣廠商購買設備,建材500萬,利用國內公司名義出口(實際無傭金產生),國內公司需如何認列此交易,此交易需併入營所稅計算?


[ 老師回覆 ] 
以公司名義出口,在帳上要表達不能都不入帳,若是代收代付,也要有相關的文件合約等等。

 

 

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APPLE  2019/10/23 17:22 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師
有ㄧ筆銷貨出口報單原是USD3440@30.5=104920
後來客戶退回,進口報單為USD3440+運費USD492,一共USD3932@30.865=121361
請問銷貨退回金額要如何入帳?謝謝老師


[ 老師回覆 ] 
營業人外銷貨物發生銷貨退回,應按原出口申報匯率計算復運進口金額。
以下資料提供參考:
財政部臺北國稅局表示,邇來常有民眾電話詢問營業人外銷貨物後發生銷貨退回,其復運進口金額應按何時之匯率計算?
該局說明,營業人外銷貨物發生銷貨退回復運進口,應由營業人自行填具「銷貨退回或折讓證明單」,並檢附復運進口證明文件,於申報當期(月)「營業人銷售額與稅額申報書」時,按原貨物出口申報適用零稅率銷售額之匯率計算銷貨退回金額,於零稅率銷售額銷貨退回及折讓欄填報該復運進口金額。
該局舉例說明,公司於106年1月15日外銷貨物並收取水單金額為美金2,000元,依當時匯率美金:新臺幣=1:30,該公司當期申報零稅率銷售額60,000元。若該批貨物又於106年5-6月發生銷貨退回金額美金500元,仍應依原貨物出口申報適用零稅率銷售額之匯率,即美金:新臺幣=1:30計算銷貨退回金額,於零稅率銷售額銷貨退回及折讓欄申報15,000元。
該局呼籲營業人應注意營業稅相關法令規定,以維自身權益。

 

奈奈 2019/09/29 23:44 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問出口報關單單價及金額有誤,當日結關已像報關行提出更正,但是對方表示已經投單無法更正,事後提供水單正本及說明書,但海關不接受,因為合併訂單所以沒有正式合約,客人也不知道單價有做調整,沒有金額書信往來文件,要如何像國稅局提出修改營業額呢?


[ 老師回覆 ] 
營業稅的申報,是以出口報單為主,另外應提供合約及支付證明,所以公司仍應補齊相關資料。出口報單申報錯誤,是可以提出證明文件更正的,可能要與報關行詢問,應備那些資料才可以。

 

訪客 2019/09/12 10:28 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

想請問公司制服每年都有發給員工(不用付費的)
如果自己要額外再購買 公司需要給員工發票嗎?因為曾經詢問制服價格但價格不一 主管從中獲利 但公司無法錄影存證因為設備環境因素 反映其他主管後 後來某主管立馬提出了制服價格變動公告 該怎麼處理?


[ 老師回覆 ] 
如果有向員工收費,公司要開立發票給員工。
制服的價格公司可以公告統一價格銷售。

 

訪客  2019/09/09 14:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問,公司跟租賃業者承租一台小客車每期36000,營業稅是否可扣抵?


[ 老師回覆 ] 
如果是自用小客車,不可以扣抵。

 

小霏 2019/07/19 10:50 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好!想請問,國外客戶透過我們跟國內廠商借樣品做測試,出口時我們用G504申報,若之後客戶對於測試結果很滿意要轉成銷貨,那我們是否開二聯應稅發票去作帳申報呢? 謝謝!


[ 老師回覆 ] 
之後要成為銷貨,於收款時申報營業稅,可以採用零稅率非經海關,有附件可以查即可。

 

新生  2019/07/03 09:19 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:請問公司與亞馬遜平台簽約, 產品會先出口一批至亞馬遜平台國外倉庫, 等有人下單訂購後, 就直接從亞馬遜平台倉庫出貨, 請問會計分錄該如何做? 營業稅該如何申報? 營所稅申報時有沒有需要特別注意什麼? 麻煩老師了, 謝謝您.
1. 產品出口至亞馬遜倉庫時
2. 有人訂購, 從亞馬遜倉庫出貨時
3. 亞馬遜將款項匯給公司時
4. 亞馬遜平台若有跟公司收取佣金, 國外稅金, 配送倉儲費, 此部份可以直接入在 "出口費用" 項下嗎?


[ 老師回覆 ] 
1. 出到國外倉庫,營業稅要申報,營所稅不入收入
2. 有人訂購時,營業稅不用再申報,但營所稅要入收入
3. 收到款項時,就是認列收入的時候
4. 支出的款項要分別以正確的支出項目列帳,不可以都入在出口費用,因為要考慮對方收到款項時,我方要不要扣繳稅額。

 

 

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訪客 於 2019/09/27 09:34 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好,我想請問一下,公司請設計師設計LOGO的設計費(8萬以下,沒有註冊商標),應該如何入帳?
除了當年度全數入廣告費或其他費用,可以分年度攤提嗎?如何攤提?年限?


[ 老師回覆 ] 
8萬以以下的費用,在稅務的角度是一次認列。
可列為廣告費
會計上,可視公司的規定攤提,但一般的公司不會造成會計與稅務處理不一。

 

訪客悄悄話 於 2019/09/19 13:55 留言詢問
[ 問題內容 ] 
你好, 請教若公司預購買廠房8,000萬. 須要給仲介佣金160萬, 契稅及代書約100萬,
請問土地及廠房如何認列, 佣金及契稅及代書費是列費用還是列為廠房成本呢


[ 老師回覆 ] 
可以明確劃分的支出,分別列入土地與廠房的成本,不可以明確劃分的,可以按房地成本比例分攤。

 

訪客 2019/08/29 13:00 留言詢問

[ 問題內容 ] 
詹老師你好, 我們公司是出版業, 我們參與政府海科館的展覽活動, 所得收入應該要做什麼樣的收入科目? (請同時告知科目編號) 謝謝~
補充一下: 活動內容是與參觀的小朋友, 做DIY美勞, 沒有販賣書籍
葉 純 嘒


[ 老師回覆 ] 
如果不是本業的收入,應列在其他收入,這個部分應該是要開立發票的。

 

咪古2019/08/21 10:39 留言詢問
[ 問題內容 ] 
請問公司是製造業,生產時所用的刀具之類的消耗品,從國外進口產生的運費; 運費的金額是要加計進刀具的成本呢? 還是獨立掛會科製-運費即可? 謝謝


[ 老師回覆 ] 
單獨列入製費的運費即可,不用攤到成本。

 

Paula Chang 於 2019/08/16 14:51 留言詢問
[ 問題內容 ] 
詹老師您好: 我想問一下, 我們公司是剛開始做三角貿易的, 我想問一下如果按佣金列認, 請問是要提供國稅局什麼文件證明? 佣金列認有限制多少%的佣金嗎? 是每年申報稅的時候提供給國稅局嗎?還是每個月要提供給國稅局? 謝謝


[ 老師回覆 ] 
如果是認列佣金,要附上三角產生的合約、商業發票、資金流程及提單影本。
佣金並沒有規定比率,主要是看雙方的約定,只要合理即可。
資料是公司保存,待稅務單位查核需要時,再提供即可。

 

訪客悄悄話 2019/08/02 10:47 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

您好,想請問一下:如果營所稅紙本附件少附了2張免稅分攤計算表,會有相關罰責嗎?現在還能補送件嗎 ?


[ 老師回覆 ] 
可能要等到稅務單位要求公司補資料再補了。
有送資料只是不全,不會有罰則。

 

訪客 2019/07/25 17:11 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:想請問公司有股利 給股東認股 應該如何做借貸會計科目?


[ 老師回覆 ] 
借累積盈虧、貸應付股利

 

郝妙 2019/07/23 14:54 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:公司5人以上依法要強制成立勞保及勞退投保單位公司有成立,但為節省該費用將部份員工投保至公會,但費用是由公司支付~~
Q1。這部份員工由公司支付的勞健保可否以薪資申報?
Q2。這部份員工的薪資如果申報卻無勞健保明細是否會被剔除?
Q3。這部份員工的薪資如果不申報,該支付費用放其他費用可否? 以上 感謝


[ 老師回覆 ] 
1. 薪資可以列報,但是會有勞健保違規的問題,至於以後國稅局會不會通報勞健保局,就不得而知了?
2. 費用只要有支付,就不會被剔除
3. 不可以改用其他的會計項目替代

 

Amy 2019/07/11 02:43 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好, 想請問您:若團保费其中有幾名人員之费用非屬本公司,可否開立發票予對方公司請款,若可以品名該如何開立呢?


[ 老師回覆 ] 
團保要是公司員工才可以加入團保,所以不能以開發票的方式向對方請款,公司所支付的保險費也會有問題,因為公司不能認列。

 

郝妙 2019/07/09 11:18 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:
公司在台灣原屬金屬錶面製造,因成本考量將工廠遷至菲律賓生產,透過台灣採購原物料賣給菲律賓工廠,以海運、快遞及手提方式運送~
Q1。請問關於原物料以手提方式運送的會計處理為何?公司在台灣仍有零星機械零件銷售客戶,例如銷售額1萬+稅額500,但客戶每次匯款變向把稅額轉價到我司身上,又不給開銷貨折讓單
Q2。請問稅額的部份以樣品費入帳可否?
Q3。該樣品費可否歸屬在成本裡?
Q4。若Q2Q3做法不可,請問正確的會計處理為何? 以上 感謝


[ 老師回覆 ] 
1. 出口一定要符合規定,新台幣5萬以下可以透過郵局快遞或海關許可的快遞業者,否則不能適用零稅率,公司要開立應稅二聯式發票申報。
2. 營業稅是買方應負擔的,可能要跟對方溝通一下,若不付稅額就不能拿去扣抵,公司若真的收不到,要認列其他損失,但申報營所稅時要帳外剔除。
不可以列為樣品費或其他會計項目

 

郝妙 2019/07/08 13:31 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:請問公司若被環保署處巨額罰款約240萬,以三年分期攤還:
Q1。正確會計科目應該做什麼科目?
Q2。若以應付費用入帳並申報,逐月沖帳可否?
Q3。書審與查帳對此一事項分別作法為何? 以上 感謝


[ 老師回覆 ] 
帳列其他損失,稅務申報要剔除,雖採分期支付,帳要一次認列損失。

 

訪客 2019/07/04 17:33 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師 您好,想請問您兩個問題
1. 有關 營業稅(2個月繳一次)和營所稅(一年繳一次)在會計傳票科目上是否都可以寫為 借 所得稅費用 貸 現金 呢?
2. 請問應付營業稅 和應付所得稅 是什麼時候會用到此借貸科目?


[ 老師回覆 ] 
1. 營業稅不是所得稅費用,應該以進項稅額與銷項稅額記載,兩個月申報時,互沖這兩個會計項目,如果借餘就會出現留抵稅額,貸餘就會出現應納稅額。
2. 營所稅應在12/31入帳,借所得稅費用、貸應付所得稅,等到申報繳納時,再沖銷應付所得稅。

 

 

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A-Li 2019/06/11 17:36 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:想請問您在申報營所稅的時候未將行號的累積盈虧沖銷完畢,這樣會有什麼問題呢?


[ 老師回覆 ] 
如果沒有實際分配就不能沖銷。
帳跟稅要分清楚,稅是當年度要併入綜所申報,但沒有實際把現金給資本主或合夥人,就不能有沖銷分錄。

 

CHING 2019/05/30 14:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:公司是進口車商兼維修(有做進銷存),車子在保固期間維修,維修的一切費用向保險公司申請理賠,保險公司將理賠金匯給公司,國稅局告知保險收入屬營業外收入,那維修費用是要認成本還是費用,請問分錄怎麼做?謝謝~


[ 老師回覆 ] 
維修收入是營業收入,相關的維修支出是營業成本,向保險公司申請理賠時,收到的金額要入在其他收入,所以是營業外收入。

 

訪客 2019/05/28 23:55 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好,想要請敎應收帳款帳齡,是怎麼計算?是從立帳日起算嗎?若不是,因以何日期計算呢?謝謝。


[ 老師回覆 ] 要從立帳開始計算

 

Miss 2019/05/28 20:39 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師:我們公司向國外A公司進貨,但國外A公司委託國內B公司交貨給我們,進口相關事宜都是由B公司處理,我們只有收貨,我們貨款是匯給國外A公司,也取得A公司的Invoice,這樣進貨成本該如何認列?謝謝。


[ 老師回覆 ] 
如果貨物是在國內交的,要取得叫貨廠商的三聯式統一發票,不能只有賣方的invoice

 

花花 2019/05/16 15:29 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請教老師~
公司、員工每月都會提列福利金,但公司無設立福利金專戶,不知其分錄如何開立才正確呢?謝謝!


[ 老師回覆 ] 
如果沒有成立職工福利委員會,就不會有專戶,一般公司都會以負責人個人的銀行帳戶,供福委會使用。提撥時只是會在公司帳受表達有代收款,轉到專戶再沖暫收款。

 

CHEN  2019/05/03 11:44 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師:公司訂購員工制服,該列入甚麼科目呢?營業稅可以扣抵進項嗎? 謝謝~


[ 老師回覆 ] 
公司如果購置制服給員工免費穿,可以入在其他費用。
以下提供給您參考:
購買員工制服、工作鞋所負擔進項稅額可否扣抵?
如係員工在工作場所穿著者,可依法扣抵,如係假借工作服之名,而非在工作場所穿著者,不能扣抵。
(財政部賦稅署75.4.10台稅二發第7523166號函)

 

林茱莉  2019/04/25 15:13 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好, 請問一下我公司105年有盈餘6萬, 106年沒作配, 106年是虧損23000, 那在申報106年的營所稅時,股東可扣抵稅額那份也都作0 ... 今年收到了核定通知書,跟未分配盈餘核定繳款書了, 那我今年在申請107年的營所稅時的股東可扣抵稅額要怎麼打? 還可以再作105年的分配嗎? 
另外請問,105的盈餘可以先扣除106年的虧損後再今年再作分配嗎?


[ 老師回覆 ] 
107/1/1開始已經不用再記錄股東可扣抵稅額了。
再計算106年度的未分配盈餘時,可以先彌補虧損再分配。

 

JJ 2019/04/18 13:57 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好 ,
公司於去年11月應人員疏失貨物送錯地點 , 退運時也未以國貨退回處理 , 導致同批貨物兩次出口報關 , 於今年4月被國稅局查到 , 我司立即想海關申請修改報單 , 但可能無法通過 , 請問有甚麼方法可以說服國稅局認可此票錯誤? 或者是在不影響2018年度財報的方式下來處理? 謝謝


[ 老師回覆 ] 
可以提供送錯從送的相關溝通資料給稅務單位,並舉證收入只有一筆,試試這個辦法。
否則就會要入兩筆收入了

 

NANA 2019/04/15 23:47 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:
想請問公司開立進口信用狀會計分錄
1.在開狀時帳上需要先立帳嗎?例如入:借:預付貨款 貸:應付信用狀
2.等實際進口沖預付貨款時,是要用進口報單的匯率還是原本開狀時估列的預付貨款的匯率入帳?


[ 老師回覆 ] 
如果信用狀是遠期的,在銀行開始起算利息時,即撥款給對方時,再貸應付帳款。
進口時的預付貨款要以付款當時的匯率計算,總額扣除應付帳款未付的金額要以進口當天的匯率認列成本。

 

Emma 2019/04/09 09:59 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:
想請教您:公司是旅遊業,客戶是國外公司,旅遊款的收取是採月結,隔月匯入外幣,營業稅的管區說最晚可以在收到款時再開立代轉收據,計算手續費報繳營業稅,如此才不會有匯差問題,但目前問題是,12月的款項我在1月份收到然後才申報繳稅,但我12月的帳上該如何入帳才對呢?如果以12/31的匯率估計應收入帳,這樣手續費會跟我1月實際申報的不同,差額該怎麼辦?還有銷項稅額,好像也應該不能有餘額出現在年底報表...還是我能夠用1月實際申報的匯率去估計入帳嗎?但這樣好像也很怪...
不好意思麻煩老師了,謝謝 !


[ 老師回覆 ] 
營業稅的申報是以收款時沒錯,但是收入的認列要以勞務完成時認列,在勞務完成當天以往來銀行的匯率認列應收及收入,等到收到款項時再計算兌換損益。

 

 

 

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CHUANG  2019/03/07 09:23 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好: 請教一下,本公司與A公司簽訂契約,委託A司代辦活動,其中契約辦理事項及契約款包含了活動中摸彩的部分,請問活動中摸彩贈出之獎品該由誰負責辦理扣繳申報? 謝謝老師。


[ 老師回覆 ]
應該由主辦抽獎的單位負責扣繳事宜。
如果代辦活動公司只是主持,所有的獎項是由公司處理的,就會是公司要扣繳申報。

 

訪客悄悄話  2019/01/29 22:28 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:
三件事請教,
1. 滿183天居住者,領取結緍禮金$10,000是否需依5%扣繳稅金$500,因給付時若達到起扣標準時,按其給付額扣取5%,免併入全月給付總額扣繳。
2. 公司給予分公司員工提案獎金$30,000此筆費用本公司應如何入帳,帳列薪資費用或其他費用,又該如何扣繳申報屬薪資所得或其他所得.
3. 員工出差費用所支出的行李超重費,網路費可否全帳差旅費,還是需區分其他費用及郵電費.


[ 老師回覆 ]
1. 給予員工的結婚禮金是屬於非固定薪資,達到84501才要扣繳稅額,否則就列單申報薪資就可以。
2. 公司給員工的獎金都是薪資所得
3. 出差的日支標準已經包括了雜費,建議都列入差旅的額度內。

 

 

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Fanny  2019/12/27 12:39 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師: 其他收入折讓問題.... 月初開其他收入發票,當時作 借:應收帳款 貸:其他收入 銷項稅額。現在東西不要了退回,有開折讓單,請問是作"其他收入減項"嗎、還是改作"其他損失",分錄應該怎麼作???


[ 老師回覆 ] 
可如果是在當年度有其他收入可以沖銷,可以直接沖銷其他收入,若沒有,建議入在其他損失,否則會產生其他收入在借方有餘額。

 

訪客 2019/11/30 13:24 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

如公司有從銀行領預備金5萬備用,後實際花的錢沒那麼多,
剩下的錢要在當月存進去嗎?還是次月也可?
請問怎麼一個記帳方式?
Ex: 銀行存簿領50000
燃料費 15000
剩餘 35000


[ 老師回覆 ] 
可以入以零用金的方式入帳
提領時
借 零用金
貸 銀行存款
支付費用時備忘記錄
等到撥補再入費用項目
公司一直保持固定的額度

 

訪客 2019/05/08 14:27 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請教老師~
公司購置房屋作辦公室使用,相關裝修支出(隔間工程、地板工程、油漆工程、水電工程等)應如何入帳為適當?


[ 老師回覆 ] 
可以入在建築務改良,如果耐用年限與房屋一致,就一起提列折舊,如果不一致,可以單獨提列折舊。

 

amy 2019/04/23 15:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好~
請問現在已無未攤銷費用這個科目,查了資料,若107帳上還有餘額應轉入固定資產的其他資產,我想問若轉入固定資產的話,這是否就沒有殘值??
日後若公司結束營業,這其他資產還須要開立發票出售嗎?
謝謝您的幫忙 


[ 老師回覆 ]
如果之前的餘額,還是可以把它攤完,不用轉。
資產出售一定要開立發票

 

Huang Qi 2019/02/19 17:01 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好~
想請教有關進口報單成本入帳問題
[進口車]
條件:FOB
匯率=29.55
離岸價格USD21,000
運費USD500
起岸價格USD21,500
另有海關進口貨物稅費繳納證
內容:
進口稅$123,592
貨物稅$248,951
推廣貿易服務費$282
營業稅$53,939
營業稅稅基$1,078,789
1.那分錄如何作?
2.及進貨金額如何計算?

謝謝您


[ 老師回覆 ]
營業稅的稅基你漏給保險費,所以不知道你的金額是否正確?
營業稅 = (關稅完稅價格 + 關稅 +貨物稅 + 菸酒稅 + 菸品健康福利捐)× 稅率
進貨的分錄
借 進貨
貸 銀行存款
達到可供銷售所支付的金額都是成本
所以要把稅費都納入進貨
但營業稅不行

 

candy 2019/01/25 17:16 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
想請問您有關傳票的事
切傳票的日期需依交易日,但如果又拿到上個月的發票呢?
例如2月份時拿到1月的發票,那傳票日期該依哪個月份呢?
因為上個月已經做好財報並寄給主管了,如果再補切上個月的傳票,
財報就會有異動,這樣給主管的財報就不是最正確的了。
再麻煩老師有空時 幫我解或 謝謝


[ 老師回覆 ]
原則上入帳是以交易發生的日期入帳,有時候憑證會比較晚拿到,所以這個要看公司的入帳規定,是要以交易日還是要以發票日期。
在稅務入帳的規定,只要在發票日期的2個月內入帳都可以,只要不要跨年度,稅務單位不會管。

 

傅稚鈞 2019/01/18 13:03 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師,
應付帳款中有一筆是代購,分錄如下:
代付款-A廠商 100
進貨 100
進項稅額 10
應付帳款 210

A廠商後來請款時,分錄如下:
進貨 100
進項稅額 5
代付款-A廠商 100
??? 5
想請問老師,貸方分錄要入那個會計科目? 謝謝.


[ 老師回覆 ]
代付款如果是開公司的發票,A廠商款項要支付時,公司應該要沖代付款,同時要轉咖發票。
借 現金 貸 代付款及銷項稅額

 

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訪客  2019/06/27 14:48 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師你好:想請問公司有太陽能發電,最近第一筆台電要購電,要開發票,想問傳票如何輸 ?


[ 老師回覆 ] 
如果是公司的收入,就是入公司的收入就好。

 

Ivy  2019/06/24 23:07 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師 你好:想要請教有關出口發票事宜,台灣客戶A向本公司B下單,要求貨出國外C以本公司B名義出口,報單買方為國外C,最終由台灣客戶A付款給B本公司。


[ 老師回覆 ] 
出口是由B公司出口,A公司要檢附A與B及A與C的合約,並提出提貨單影本,價款支付流程,這樣A公司也可以適用外銷零稅率。

 

訪客 2019/06/24 23:07 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好,請問出口報關時將客戶的統計方式打錯,應該申報國貨02,卻誤打成洋貨81,導致客戶無法順利E化退稅,投單向海關申請修改需要水單,客戶不肯提供,請問有其他方式可解決嗎?求解,謝謝您~


[ 老師回覆 ] 
如果不肯提供,可能就無法更改了。

 

qqq661499  2019/05/21 17:23 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師 :
本期有預收貨款5萬可能要長達1年半後才會分次認列收入,開立發票 銷項稅額為$2500,分錄下 借:現金5萬 貸:預收貨款5萬。
401申報後帳上做結轉分錄,銷項稅額呈現借餘$2500,請問這樣對嗎? 或是再切什麼借方科目 $2500 讓銷項稅額恢復為貸餘? 謝謝


[ 老師回覆 ] 
預收貨款時就要開立發票
所以收款時借:現金,貸:預收貨款、銷項說額

 

訪客  2019/03/29 18:31 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好
在營業稅時誤將進項稅額金額申報錯誤
申報金額銷售額76稅額3 總金額79
發票正確金額銷售額 760 稅額 39 總金額799
低報稅額36元
請問建議等國稅交查異常還是自行做更正
如果建議做更正,請問如何做更正呢?
因為一般碰到需要更正都是因為多報,不太清楚少報稅額如何更正。
謝謝老師


[ 老師回覆 ]
建議自動更正,當期要更正的申報書,只要寫要更正的金額增加多少或減少多少,不用整期的金額重寫。
寫完後向管區申報即可。

 

訪客  2019/03/22 22:11 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好:我這個月在作帳時才發現於11月申報營業稅時誤拿到其他公司進項憑證做扣抵,(誤扣抵的公司是做查帳)請問於如何更正?自行更正是否有罰則呢?
銷售額119 稅額6 ,到3月時未收到國稅交查異常,是否因為金額小,國稅沒查到呢?謝謝老師


[ 老師回覆 ]
建議還是要更正申報,要更正11月當期的申報金額,如果稅務單位未查到,因為扣抵錯誤有應納稅額,可以適用自動補報補繳,只要繳本稅及利息即可。

 

訪客  2019/03/14 09:48 留言詢問
[ 問題內容 ] 
請教老師:跨年度郵電費、水電費計費期間橫跨2個年度(ex:107/12/5~108/1/4),進項稅額是承認在107或108哪個年度?應如何入帳?


[ 老師回覆 ]
營業稅的進項稅額都是以帳單的所屬日期決定應申報於那一期,帳務的費用認列才會用應計基礎的概念。

 

訪客  2019/03/14 09:48 留言詢問
[ 問題內容 ] 
請教老師:跨年度郵電費、水電費計費期間橫跨2個年度(ex:107/12/5~108/1/4),進項稅額是承認在107或108哪個年度?應如何入帳?


[ 老師回覆 ]
營業稅的進項稅額都是以帳單的所屬日期決定應申報於那一期,帳務的費用認列才會用應計基礎的概念。

 

訪客  2019/01/30 16:39 留言詢問
[ 問題內容 ] 
幫國外廠商在國內辧研討會,國外廠商贊助美金4千元,請問老師要開立發票應稅or零稅率?


[ 老師回覆 ]
屬於應稅發票,因為要符合國內提供國外使用才可以適用零稅率。

 

訪客  2019/01/25 10:27 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好:公司為代理商, 現有一筆交易要跟客戶收取進口運費。因為需要等Fedex結帳後才會有實際運費金額。想請問貨品與運費一定要開在同一張發票上嗎?還是可以先出貨開立發票,待帳單出來後再開立運費的發票? 謝謝。


[ 老師回覆 ] 可以分開開立發票沒有關係。

 

 

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