目前分類:01 詹老師問題回覆區 (116)

瀏覽方式: 標題列表 簡短摘要

訪客悄悄話  2019/01/29 22:28 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:
三件事請教,
1. 滿183天居住者,領取結緍禮金$10,000是否需依5%扣繳稅金$500,因給付時若達到起扣標準時,按其給付額扣取5%,免併入全月給付總額扣繳。
2. 公司給予分公司員工提案獎金$30,000此筆費用本公司應如何入帳,帳列薪資費用或其他費用,又該如何扣繳申報屬薪資所得或其他所得.
3. 員工出差費用所支出的行李超重費,網路費可否全帳差旅費,還是需區分其他費用及郵電費.


[ 老師回覆 ]
1. 給予員工的結婚禮金是屬於非固定薪資,達到84501才要扣繳稅額,否則就列單申報薪資就可以。
2. 公司給員工的獎金都是薪資所得
3. 出差的日支標準已經包括了雜費,建議都列入差旅的額度內。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 ! 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

candy 2019/01/25 17:16 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
想請問您有關傳票的事
切傳票的日期需依交易日,但如果又拿到上個月的發票呢?
例如2月份時拿到1月的發票,那傳票日期該依哪個月份呢?
因為上個月已經做好財報並寄給主管了,如果再補切上個月的傳票,
財報就會有異動,這樣給主管的財報就不是最正確的了。
再麻煩老師有空時 幫我解或 謝謝


[ 老師回覆 ]
原則上入帳是以交易發生的日期入帳,有時候憑證會比較晚拿到,所以這個要看公司的入帳規定,是要以交易日還是要以發票日期。
在稅務入帳的規定,只要在發票日期的2個月內入帳都可以,只要不要跨年度,稅務單位不會管。

 

傅稚鈞 2019/01/18 13:03 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師,
應付帳款中有一筆是代購,分錄如下:
代付款-A廠商 100
進貨 100
進項稅額 10
應付帳款 210

A廠商後來請款時,分錄如下:
進貨 100
進項稅額 5
代付款-A廠商 100
??? 5
想請問老師,貸方分錄要入那個會計科目? 謝謝.


[ 老師回覆 ]
代付款如果是開公司的發票,A廠商款項要支付時,公司應該要沖代付款,同時要轉咖發票。
借 現金 貸 代付款及銷項稅額

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 ! 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

Steve 2019/01/22 13:38 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
1. 目前與國外公司簽訂一年合約聘為顧問(非正式員工),國外公司在台灣或亞洲沒有分公司或辦公室
2. 每月固定匯一筆錢當作薪資與出差費,勞健保自理
3. 不需開立發票給國外公司
Q1 : 以上的狀況是否可以成立公司或個人工作室, 目的是合法申報收入與繳稅 ==>還是乾脆不必申報, 當無業遊民
Q2 : 如果成立公司或是工作室的成本大約為何? 如何試算? 假設國外公司每月大約匯一萬美金


[ 老師回覆 ]
如果是以個人跟公司簽約,是屬於兼職的勞務承攬,對方是幫你申報薪資所得沒錯,但因為他們沒有固定營業場所在台灣,所以也不用成立勞健保單位,這樣就沒有加保的問題了。
如果要以公司承接,就會有營業稅、營所稅及盈餘分配的問題,還有帳務處理費,如果只有這一筆交易,對個人是比較不利的。

 

訪客 2019/01/21 15:16 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好 公司法有修訂公司年度如有獲利,應提撥員工酬勞,但公司尚有累積虧損時,應先預留彌補虧損數。如果公司無員工是不是無需提撥?


[ 老師回覆 ]
如果沒有員工,就可以不用提撥員工酬勞。

 

訪客 2019/01/17 18:45 留言詢問
[ 問題內容 ] 
請問老師, 依合建契約於房地互易時,地主要開立收據給建方;建方要加計5%營業稅開立房屋發票給地主,請問地主的收據內容應該如何表達?


[ 老師回覆 ]
交換收據,要寫明交換的內容,以多少土地換取多少房屋等等。
※地主與建商合建分屋,地主取得建物時所開立之收據,應否繳納印花稅?
依印花稅法第5條第2款規定,銀錢收據係指收到銀錢 所立之單據、簿、摺,為印花稅課徵範圍。因此,收據上若無載明收到銀錢之意思表示者,該收據非屬印花稅課徵範圍,免貼用印花稅票。

 

訪客 於 2019/01/15 23:22 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

您好: 請問公司以現金贊助廠商尾牙摸彩的獎金,需要開立扣繳憑單給廠商嗎? 謝謝


[ 老師回覆 ]
公司要入帳
借 交際費 貸 現金
幫對方申報免扣繳憑單(其他所得)

 

訪客 於 2019/01/15 23:12 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問員工自付錢買禮卷提供客戶贊助尾牙用,但沒跟公司請款,告知想要把這筆錢加在下月薪水裡面一起給,請問分錄要如何切。謝謝


[ 老師回覆 ]
如果公司要在薪資裡支付,就代表不是員工支付的,是公司支付的,這一筆不可以當作員工的薪資。
應該由公司入帳交際費,再幫對方申報免扣繳憑單。
員工只是代墊款而已

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 ! 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

大家好,這是:2019 (二月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(3) 人氣()

大家好,這是:2019 (一月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(10) 人氣()

大家好,這是:2018 (十二月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(5) 人氣()

大家好,這是:2018 (十一月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

119.jpg

🔰 峻誠4545創業家『開店/稅務』三合一講座

✍ 三大主題:
✪ 開店登記、✪ 行銷工具分享、✪ 報稅節稅
三小時講座:讓您帶著滿滿收獲回家~

11月開講日僅11/9一班
頭家小老闆們想瞭解公司行號設立、想知道如何報稅節稅、想認識LINE@這個連柯P都在用的行銷工具.....
※ 馬上提供:
✅ 姓名、✅ 行動電話、✅ 上課日期,LINE小幫手登記報名吧 !
http://line.me/ti/p/@jc45104
⭕ LINE好友免費報名1次。
⭕ 記帳客戶免費複訓。
⭕ 別忘了分享好友唷 !

 

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(4) 人氣()

大家好,這是:2018 (十月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(3) 人氣()

大家好,這是:2018 (九月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(3) 人氣()

n97   2018/12/27 22:12 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好。公司若將已全數提列完折舊但功能完好可正常使用的 I Pad,轉為活動抽獎贈品,請問:
1.是否應申報並扣繳中獎人所得?
2.申報所得金額如何計算?
3.原列為固定資產的 I Pad會計處理為何?
謝謝老師。


[ 老師回覆 ] 
1. 仍要申報中獎人所得
2. 金額以帳上成本
會計分錄
借 廣告費、累計折舊
貸 設備

 

會計幼幼班 2018/12/21 18:38 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,請問如果國內公司以專案方式委託國外個人接案做產品電子或機構的設計並以外幣電匯給對方, 之後該設計由公司轉售給國外客戶使用, 並收取外幣報酬, 請問:
1. 給國外接案者的費用支出應做哪個項目?
2. 國外客戶的銷項應做哪個項目較好?
3. 如果接案者改為國內個人的話, 費用支出項目會跟國外個人有什麼不一樣嗎? 
謝謝老師~~


[ 老師回覆 ] 
1. 以勞務費入帳
2. 銷售給國外客戶是屬於銷售勞務要認列收入,並申報營業稅。是否適用零稅率要判斷。
3. 接案者為國內個人,要幫個人扣繳10%,公司的會計項目不變。

 

qqbb2030  2018/12/21 15:17 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
目前接前任會計的工作,有些帳未沖掉,
她做
20140218的傳票
暫付款-預付辦公室桌椅訂金49000
暫付款-辦公室桌椅180000
銀行存款

我現在要打分錄不曉得要怎麼打?
而且辦公室桌椅不是要列入折舊,
現在是20181221了,該怎麼辦?
請老師解答,謝謝


[ 老師回覆 ] 
要先把暫付款轉為生財器具,再補提列折舊,以前年度的折舊帳上補提,但在申報營所稅時,把以前年度的折舊剔除即可。

 

chen   2018/12/17 16:00 留言詢問
[ 問題內容 ]

師您好:
公司於107年12月初辦理解散,
107年決算資產負債表有:
86年前累積盈餘 470,000
法定公積 320,000
107年本期損益 -84,000

想請問清算時要先彌補107年虧損後再分配盈餘及法定公積嗎?
扣繳憑單:470,000 - 84,000 =386,000
股利憑單: 320,000
不知是否正確,請老師指導.
謝謝您!


[ 老師回覆 ] 
公司解散要把法定公積轉回累積盈虧,本期損益與累積盈虧合併後,分配股利給股東,最後這些會計項目會結為0。

 

APPLE  2018/11/26 11:14 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師 您好:我想詢問一下如果公司有在網路平台做銷售 收到平台開出的發票品項含活動贊助費/銷售獎勵金/系統使用費/訂單處理費/簡訊發送費/點數成本負擔/取貨代收手續費/分紅/信用卡手續費 我應該如何入帳?


[ 老師回覆 ] 
依各個產生的費用入帳。
發票如果開在一起,帳務處理時,也要以不同的會計項目入帳,不可以都入在銷貨收入。

 

黃小姐  2018/11/10 17:59 留言詢問
[ 問題內容 ]

請教老師, 建設公司為出售餘屋增加之裝修費用,如貼壁紙、地板工程、窗廉、天花板等,於帳務上是列為未攤銷費用攤提嗎?還是列為房屋成本?謝謝老師


[ 老師回覆 ]
要列入該房屋的成本,以後銷售該戶時,要當作成本的一部分 

 

nnn  2018/09/18 16:41 留言詢問
[ 問題內容 ]

請問老師 : 
公司因費用嚴重不足, 常常拿私人發票/收據報帳, 最近共有約10幾張的客運&火車區間車購票證明, 每張金額大概都不到200.. 因地點皆與公司業務無直接相關, 明顯無法併入差旅報告, 經與事務所詢問, 他說沒有差旅報告的話就直接會入交通費... 這樣真的沒有問題嗎? 


[ 老師回覆 ]
原則上如果要列入差旅費一定要有出差報告單,一般公出是列為交通費,但稅務單位查核時,金額如果大會查有無業務需要,若未查核,一般有經手人證明即可。

 

n97 於 2018/08/30 10:01 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
1. 因公司常有不定期專案,專案性質包含公務相關(如產品提案者),及非公務相關(如宴會中高歌一曲),專案獎勵內容大約都是從回答相關問題正確者中,抽出幾名同仁贈送禮品,或自願參加專案活動者有參加獎,禮品價值約莫在500~1000元間,請問需列單申報所得嗎?又或者適用其他法規(如營利事業所得稅查核準則)可列為公司費用,得不列單申報?
2. 為響應捐贈發票活動,公司特舉辦每人五張發票即可兌換一張演唱會門票,請問該門票需列單申報所得嗎?如需申報,所得金額如何計算??
謝謝


[ 老師回覆 ]
如果是抽獎,要以機會中獎所得申報,如果是給特定員工,要以薪資所得申報,若未達到扣繳起扣點,就申報免扣繳憑單。
給予員工個人的所得就是薪資,要以門票的購買價格申報。

 

AMY123  2018/08/08 10:37 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好: 老師您好~
我在申報106營所時.有一會計科目:賣場費用(公司在百貨公司設櫃的所有支出)
但在套裝軟體因歸類的問題,忘了將賣場費用設在結算的其他費用底下,(電腦設定的手續費..沒有更改到)
導致在申報營所時,其它費用的明細.出現了手續費的會計科目(金額有200多萬).請問這部份我要去更正為其它費用嗎?
還是它仍屬其它費用底下..可以不用更改嗎?
若更改了.會增加被查帳的風險嗎?
謝謝您


[ 老師回覆 ]
可以不用改,以免調帳查核。

 

亭萱 呂  2018/06/28 22:09 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
請教106年的營所稅的進貨少入帳該怎麼處理較妥當? 401有申報 但忘了入帳
可補入在107年的進貨嗎? 還是須更正營所申報書呢? 謝謝您


[ 老師回覆 ]
這個部進貨少入帳,期末存貨有含此筆金額嗎?
如果沒有,106年度的損益就沒有錯,不用修正。
如果有含,銷貨成本就低估,保留盈餘高估,可以入在今年就好,借:累積盈虧、貸:應付帳款。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 ! 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

楊小姐 2018/11/19 10:24 言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:想請教一下公司有一個電商平台販售商品(跟農友或是一些廠商配合)
農友或是廠商每月會依據當月訂單開立發票或是農民收據,有部分廠商在談合作時,他們使用的運費和物流代收貨款的手續費由我們公司負擔,但是先由廠商他們先代墊此筆款項,和我們每月結帳時再一起結算,請問這部分代墊運費和代墊手續費的部分,廠商需要開立發票或是農友需要開立農民收據跟我們請款嗎?還是單純開立當月銷售貨款金額即可?


[ 老師回覆 ] 
代收代付的部分,要另外開立發票或收據請款,不能跟銷貨併在一起。



crab6810 2018/10/09 22:00 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,我們公司7月份開出一張單價42.5元的發票給客戶,但是現在通知因為有議價,所以正確單價為47.5(價差5元),因為已報稅,所以要我們補差額的發票給他才要付款,請問我的發票單價可以只開價差給他嗎?還是有另外的開法?另外如果對方收到這張差額的發票,價差部份該如何入帳?


[ 老師回覆 ] 
建議請對方開一張折讓證明單,把之前已經申報的發票進行折讓,另外再開一張正確的全額發票給客戶。

 

Amber Chang 2018/08/23 13:05 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:因發票開立品項繁多,將明細表貼於發票背面,但忘了加蓋騎縫章..這樣會有問題嗎? 謝謝您


[ 老師回覆 ] 可這樣是可以的

 

SUNNY 2018/08/09 17:37 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師妳好,請問,我們在台灣的公司向客戶收取模具費,但在大陸的工廠沒有跟我們收模具費(也不用收),這樣我沒有模具費的進項,是不是就不能開模具費的發票給客戶,謝謝


[ 老師回覆 ] 
如果沒有進項是不合適開銷項的

 

00 2018/08/09 17:07 留言詢問
[ 問題內容 ]

福委會針對個人旅遊定額補助並申報個人所得.如此還需要請員工拿憑證申請嗎?還是只要員工提出有旅遊事實之文件即可.既使憑證不完全符合稅法規定也沒關係?例:免用統一發票收據蓋的是發票專用章.表示店家應開發票非收據.但事實上員工的確有去用餐.如此憑證不符稅法規定但因會申報個人所得.是否就可讓員工申請?


[ 老師回覆 ] 
旅遊的定額補助要以薪資所得申報,可以不用憑證。(可不可以支領,要看公司的規定)
免用統一發票章的普通收據,是收據不是發票,也是合法的憑證。

 

Amber Chang 2018/07/27 15:44 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好..想請問手開發票,背面附明細,因明細有誤,也無法撕除,是否可以將正確的明細直接覆貼於原本錯誤的明細上,並蓋上騎縫章呢?


[ 老師回覆 ] 可以的

 

lifei 2018/07/26 13:52 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好:如何電話費帳單,上面是公司名及統一編號,也可以印到電子發票。只是帳單上的地址是通訊地址,不是營業地址的話,是否可以扣抵營業稅及入公司帳呢?謝謝您。


[ 老師回覆 ]
只要跟公司營業有關,又有發票資料符合,就可以扣抵

 

kbnm95  2018/07/05 17:20 留言詢問
[ 問題內容 ]

我們公司是拍攝微電影的公司,微電影製作 購買的衣服可以抵營業稅嗎?


[ 老師回覆 ]
如果是製作所購買的衣服,與營業有關是可以扣抵,但要把衣服列為公司的存貨或財產,以後處理時要開立銷售發票。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 ! 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

happybeaming 於 2018/12/17 11:21 言詢問
[ 問題內容 ]
請教老師~
我們公司在年初時已開立12個月的租金支票給房東,因合約明訂,若續約則送2個月免租,故於今年12月房東將12月份之租金支票退還,並告知明年支票僅需開立2-12月份之支票即可。想請問這樣的狀況,該如何作分錄入帳比較好呢?


[ 老師回覆 ]
在合約上如果有明訂兩個月為免租金,這個為次年度的優惠,所以今年還是要列報12個月的租金,明年應以10個月的租金平均為12個月的租金認列。

 

ya102061 於 2018/11/06 14:33 言詢問
[ 問題內容 ]
請問,這個月付款時才發現上月進貨多入帳1000元,這樣多登帳進貨1000元,要怎麼修正呢?科目是貸:進貨折讓嗎?還是貸:進貨呢?


[ 老師回覆 ]
如果發票沒有多,那就把進貨沖銷;如果發票有多開,應以折讓單處理,就會有進貨折讓的問題。



t9583221 2018/10/02 14:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好:關於企業向中租借款帳務上的問題想請教你:
1. 提前還款開出折讓單,怎麼做分錄
2. 全部金額提前還款後"應付票據"及"應付票據折價"怎麼沖銷


[ 老師回覆 ]
折讓單是因為當時有開立發票,借款時的分錄是,借 銀行存款 手續費 進項稅額 貸 應付票據 銷項稅額,所以現在就是相關會計項目的餘額要沖掉,你給的資訊無法得知現在的餘額是多少,所以無法知道要如何沖銷。

 

AA 2018/09/15 13:21 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師
在去年喔有一案子,誤將含稅金額打成未稅金額, 比如 正確分錄是: 借:應收帳款 $1,050.- ,貸: 銷貨收入$1,000。- 貸:銷項稅額 $50
但誤打成: 借:應收帳款$1,103。- 貸: 銷貨收入:$1,050。- 貸: 銷項稅額:53。-
今天我要作調整: 借: 銷貨折讓 $53。- 貸: 應收帳款$53。
還是要應該如何作?


[ 老師回覆 ]
這一個問題可能要看營業稅申報時,銷項稅額的申報金額為何?才知道要如何調整。

 

小鈺 於 2018/07/30 10:06 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好:(營業稅作帳問題)
想問每期申報營業稅作帳分錄問題,我們公司內部沒作進.銷額這部調整,只有做所得稅費用科目分錄,這樣做法對嗎?是不是會影響損益?每期繳的營業稅金是否認列費用


[ 老師回覆 ]
進項稅額及銷項稅額不是所得稅費用,所以不能繳營業稅時,以所得稅費用入帳。

 

Amber Chang 於 2018/07/17 16:48 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
我是個會計新手,想請問您,和快遞業者的簽約金..要入哪一個科目呢? 謝謝您


[ 老師回覆 ]預付貨款

 

n97 於 2018/07/11 17:13 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好 ! 公司以50萬元購入軟體並取得二年半授權以開啟使用該軟體,二年半後若不再次付費,則不能進行線上更新軟體,僅能就當下軟體狀態繼續使用至無法使用為止,請問會計處理為何??謝謝。


[ 老師回覆 ]
可以入無形資產-電腦軟體
分兩年半攤銷就好,攤銷時,借:攤銷費用 貸:無形資產-電腦軟體

 

如意 2018/07/09 10:13 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好 ! 原本製造業有做期初期末材料、半成品及成品。但因公司人力不足。打算月底不做盤點。每月做進貨,月底出貨。我想請問,那月底我該怎麼做會計分錄? 目前卡住,不知怎麼做報表才正確。


[ 老師回覆 ]
如果不盤點,就不用結損益,到了年底再盤點期末存貨,計算銷貨成本就好。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 ! 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

大家好,這是:2018 (八月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是 
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(7) 人氣()

大家好,這是:2018 (七月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(10) 人氣()

大家好,這是:2018 (六月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(4) 人氣()

AB  2018/09/20 09:11 言詢問
[ 問題內容 ]
 
您好,想請問:公司資金貸與給國外子公司,其利息收入需扣繳20%,想請問分錄如何做? 需帳入扣繳稅款或所得稅費用科目? 謝謝


[ 老師回覆 ]
利息收入被扣繳是對方支付的時候,要幫公司扣繳,所以是國外子公司要處理的。

 

Lin  2018/07/05 16:35 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:請問 公司跟學校有簽訂實習合約書, 暑假期間有實習學生會來公司實習, 2個月公司只須支付獎助學金25000元, 不須勞保, 健保, 勞退, 請問支付的獎助學金須要申報扣繳嗎? 會計科目應如何做? 謝謝老師 !


[ 老師回覆 ]
如果是支付給學校,公立學校是免稅的,所以不用扣繳;如果是支付給私立學校,要判斷是否為應課稅所得,若是要申報免扣繳憑單。

 

訪客 2018/04/28 01:38 留言詢問

[ 問題內容 ]
老師:想請教您:
一、總分公司各類扣繳收益調節欄位問題,請問開立扣繳憑單金額是將總分公司扣憑金額相加嗎?還是扣繳憑單金額只填總公司金額+其他(分公司金額)=帳上數呢?
二、人力派遣營所是用人力供應業行代申報嗎?派遣人員薪資是入帳於直接人工嗎?


[ 老師回覆 ]
1.要把總分公司的加在一起填在調節表中
2.對的

 

KIWI 2018/04/16 23:35 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好:
補問一個問題,就是如果禮券依淨額3,475,586入帳,但是在發放給公司同仁禮券時,每人可拿到600元,總金額加總起來金額為3,517,800,因為公司購買禮券時,是大量購買,在付款時有給予折扣42,214,請問這樣我明年在申報各類所得時,要如何做申報,因為費用是3,475,586,但我申報用3,517,800???


[ 老師回覆 ]
當時購買時的折扣是商業折扣,所以公司在入帳時是以商業折扣後金額入帳,因此發放給員工時,也要以折扣後金額申報。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 !

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

大家好,這是:2018 (五月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

現在我們也有痞客邦邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts
歡迎關注 !

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(3) 人氣()

grace 2018/05/03 14:26 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好, 之前有問過您, 公司想要買賣新的物品, 但該物品沒有包含在公司登記的營業項目中, 如此登記之營業項目與實際不符會怎樣嗎? 有何罰責嗎 ? 謝謝老師 !
[ 老師您的回覆 ] 如果不是經常性是沒有關係的,不會有罰則。

想再請問, 如果以後變成經常性買賣此商品, 會有關係嗎? 會有罰則嗎? 謝謝老師!


[ 老師回覆 ]
如果變成經常性,就必需要辦理變更登記,沒有辦理會有罰則,可以參考營業稅的罰則。且要把這個收入放在營業收入,而不是非營業收入項下。

 

2018/05/02 23:31 留言詢問
[ 問題內容 ]

我想請問~ 我要如何透過公司行業代號來知道他是屬於買賣業, 製造業還是其他業 ?


[ 老師回覆 ]
可以到財政部網站查詢行業代號,有分類是屬於買賣或製造業。

 

grace 2018/04/13 08:39 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好, 請問公司想要買賣新的物品, 但該物品沒有包含在公司登記的營業項目中, 如此登記之營業項目與實際不符會怎樣嗎? 有何罰責嗎 ? 謝謝老師 !


[ 老師回覆 ]
如果不是經常性是沒有關係的,不會有罰則。

 

快優 2018/03/27 16:10 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好:
營運資金=流動資產-流動負債
上述的資產與負債的科目是包含進項稅額、預付費用、預付租金、暫付款、銀行借款、銷貨稅額、暫收款....等?
最後算出的數字是等同於當前淨現金嗎?
欲建立現金預測表,請問公式是否正確?
期初現金+(應收票據+應收帳款+預收帳款-應付票據-應付帳款-應付薪資-應付費用-應付利息-預付帳款)=期末現金
謝謝


[ 老師回覆 ]
流動資產與流動負債你說的都要含進去
算出來的金額不是淨現金,只是營運資金
你的公式無法算出現金的金額,要以現金流量表才能算出

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 !

 

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

大家好,這是:2018 (四月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,歡迎大家在這篇PO文留言區提問~ 詹老師月底都會抽出時間來幫大家解答。 

大家也可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~ 透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

現在我們也有痞客邦邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts
歡迎關注 !

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(7) 人氣()

小英 2018/06/16 07:23 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師, 您好
若在3月份的運費已由現金支付, 但忘記記帳, 現在6月份如何補記 3月份的費用呢? 懇請指教, 謝謝


[ 老師回覆 ]
因為是在同一年度,所以可以直接認列在6月即可,如果公司有按月結算損益,就要更正3月的報表。

 

陳錦錦 2018/04/03 11:34 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師您好,抱歉有一些薪資會計科目想請問您,
我們公司有外勞所以都會帶扣仲介費,所得稅那會計分錄可以打代扣服務費嗎?
如果有罰款的話會計分錄是借方還是貸方呢?


[ 老師回覆 ]
代扣費用的會計項目可以由公司自行決定沒關係。
罰款如果是代仲介支付,可以在支付的時候沖應給仲介的代扣款。

 

KIWI 2018/04/01 00:10 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好:
有以下問題想詢問,
1. 公司購買禮券匯款金額及發票金額都為3,475,586,但是送至公司的禮券金額為3,517,800,發票備註上有寫折讓42,214,請問我要如何做分錄???
2. 職福會如要以現金方式發給職工,應以直接普遍為原則,並不得超過當年度職工福利金收入總額40%,請問這要如何計算,因為職福會收入分為公司提撥及員工兩個部分???
3. 職福會在尾牙時有發放禮券,但同仁反應太過浪費時間,可以改成匯款至員工帳戶嗎???


[ 老師回覆 ]
1. 入帳金額要以實際付款金額入帳
2. 員工提繳的部分如果再發給員工是不可以計算所得的,因為是拿回自己的錢,公司提繳的才可以計入員工所得。
3. 可以直接匯入員工帳戶

 

KK 2018/02/22 23:52 留言詢問
[ 問題內容 ]

老師你好:
以下這問題有點困擾我,不知分錄是否對???
1. 職福會發放禮券,有剩9萬,不過禮券發票開立是105年,故同仁將費用全掛在105年,但由於發放禮券人員一直有問題,直到106年6月才將資料給予,所以,無法調整105年帳務,但現在有歸還的禮券分錄要如何做才是正確???目前同仁是做分錄(借)預付款項(貸)累計餘絀,不知是否正確???
2. 這樣累計餘絀不就有105年當初入費用累計下來的,106年再做調整分錄(借)預付款項(貸)累計餘絀,不會是重複嗎???


[ 老師回覆 ]
可能要先釐清公司與福委會的關係?
公司有成立福委會嗎?
這個禮券是誰買的?公司還是福委會?
禮券要發給誰?

 

訪客 2018/02/13 12:12 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好~
請教工廠在建造前,支付的環評費用,應該列在甚麼會計科目呢?
抱歉,補充一下,假設金額很大,要資本化嗎?列在在建工程之類....


[ 老師回覆 ]
建議列在:在建工程-工程費用,當作工廠的成本之一。

 

Rebecca 2018/02/13 08:51 留言詢問
[ 問題內容 ]

您好~ 請教工廠在建造前,支付的環評費用,應該列在甚麼會計科目呢?


[ 老師回覆 ]
建議列在:在建工程-工程費用,當作工廠的成本之一。

 

 

所有問題回覆整理的分類,請大家於此查詢:
http://a4545comtw.pixnet.net/blog/category/list/1314304

也歡迎大家關注我們的痞客邦邦:45104稅務小幫邦 !
詹老師每週會定期PO文分享稅務新知。
記得加關注與我們互動唷~

https://streamtopic.pixnet.net/1028/posts 歡迎關注 !

文章標籤

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()