happily888 於 2010-11-01 10:23:23 留言詢問
問題內容:
詹老師您好
. 請問代購商品, 帳務處理做 "代收代付", 那代收代付有折讓該做那個會計科目較洽當呢?
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老師回覆:
就直接沖轉代收代付的會計科目即可。


網友 於 2010-10-29 14:20:10 留言詢問
問題內容:
您好 我們向廠商進貨原他開立發票金額是111925+5596(稅金),之後他讓我們付比較少的錢並開立折讓單給我們金額是109145+399(稅金)那分錄像以下可以嗎?
進貨 111925
進項稅額 5596
進貨 109145
進項稅額 399
應付帳款 7977
這樣可以嗎???????????
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老師回覆:
正確分錄借:進貨111925 進項稅額5596 貸:應付帳款117521;
如果取得折讓單就借:應付帳款8376 貸:進貨退出7977 及 進項稅額399


lu2yang 於 2010-10-28 13:40:57 留言詢問
問題內容:
1.5月31日傳票如下:
借:伙食費4100
貸:應付帳款4100
2.6/6
借:伙食費4100
貸:現金4100
3.6/6
借:應付帳款4100
貸:現金 4100
以上我知道是第2筆記錯了,應如何做沖帳回來?是代表多付了4100,現金帳應該是少了4100。現在10月馬上作調整可以嗎?
我認為如下:
借:現金4100
貸:伙食費4100
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老師回覆:
現在可以作更正分錄,就照你寫的就可以了。
如果公司是每個月都編製財務報表,更正分錄如果作在現在會導致6月份的報表不正確,如果是編製年度報表就沒有問題了。
如果可以的話就重編6月份的報表即可。


小不點 於 2010-09-10 10:45:14 留言詢問
問題內容:
老師您好,我有一個兩角貿易的問題想請教你
國外客戶A向國內廠商甲訂購原料一批,金額為JPY$2,000,000元(出口匯率為0.3796),
國內廠商甲轉向國內廠商乙訂購,金額為NTD$500,000元由乙直接出口至國外客戶A,乙開立INVOICES 給A,
國內廠商甲又開立一只INVOICES 金額為JPY$2,000,000向A客戶請款.
國內廠商甲直接匯款紿乙(金額為NTD$500,000)  ,客戶A再匯款給甲,
請問要如何作帳,才正確呢?
國內廠商甲開立的INVOICES 金額是否正確呢? 如果要認列佣金收入,應該何時入帳呢?
假設國內廠商甲 已匯款給乙了,但國外客戶A要2個月後付會付款給甲,請問甲匯款時的分錄要如何作呢?
請你指導!!!!  謝謝
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老師回覆:
甲公司應備文件:外匯證明文件、甲公司開立給乙公司之訂貨文件、乙公司開立給甲公司之商業發票(INVOICE)、甲公司付款證明文件、乙公司交給A公司客戶之提貨單影本即送貨單影本。
乙公司應備文件:甲公司訂貨文件、交給國外A客戶之提貨單影本即送貨單影本。


黃亞蕾 於 2010-08-11 11:48:35 留言詢問
問題內容:
詹老師您好, 想詢問關於勵行會計學課程中的問題,謝謝 !
會計學概要p283例題
甲公司於民國99年7月1日開具本票一紙面額$20,000附息6%,以之向銀行調借現金9個月,銀行貼現率為9%
學生自行計算與課本解答不同,請老師指教,謝謝
貼現息 20,900x9%x9/12=1411
貼現收入20,900-1411=19,489
課本解答之貼現收入19,578)
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老師回覆:
本題是問現在銀行可以借給我們的現金為多少?所以是計算現值的概念,
X*(1+9%*9/12)=20900


小品 於 2010-08-10 18:04:23 留言詢問
問題內容:
詹老師您好 : 請問變更公司名稱時, 存貨部份一併轉移到新公司資產下, 於月底結算時我的分錄該如何做呢 : (採實地盤存)
另外存貨移轉時 A ,B 公司各分錄為何? 當新公司收到庫存$225,768時, 存貨要如何做分錄才能讓帳面報表看到此存貨金額呢?
新公司:7月份己進貨 $2,987,500 7月底存貨(末) $ 975,460 轉移的存貨 $ 225,768
請問收到存貨時的分錄為? 月底結帳分錄?
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老師回覆:
公司名稱改變並不會影響存貨移轉的問題,只有在不同公司的情形下才有此問題,如果是不同公司就以出售存貨給新公司的方式處理。
所以,可能要先請你釐清問題後,方可決定分錄的記錄。


v0630 於 2010-04-29 14:21:54 留言詢問
問題內容:
老師你好~ 請問 向國稅局買發票這個要寫什麼會計科目??
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老師回覆:
其他費用即可。


小品 於 2010-01-08 11:36:45 留言詢問
問題內容:
公司是屬於製造業,例如98年底實盤庫存金額$500,000
損耗金額為$10,300
請問老師我分錄這樣作對嗎?
借:存貨$500,000
貸:期末存貨$189,700
物料損耗 $10,300
因為沒接觸過製造業,所以請老師您再幫忙指導一下
現在公司又為了要作成本分析,所以年底採作預收(貨款)實際尚未出口,預付(貨款)實際己進貨商品,可是貨款是明年度才會收(付)到的款項,而如果沒有出口invoice時我該如何作預收的會計分錄?
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老師回覆:
1. 公司要採永續盤存制才可以認列存貨盤損,分錄為借:存貨盤虧、貸:存貨。
2. 未出口的商品所收到的款項,可以作預收貨款,但是如果貨已進口公司應該會產生應付帳款,或沖銷預付貨款才對,並且應考慮匯率之問題。
3. 建議你到本所上貿易會計的課程,對你應該有幫助,因為這一部分有一些難度。












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