Janice 於 August 22, 2013, 9:06 am 留言詢問 [ 問題內容 ]老師您好!
請問如果我們公司幫一間非關係企業的境外公司代付一些款項,代墊的費用是一些機票或雜項支出,一陣子境外公司會彙總成一小筆金額還款,代墊跟他的還款沒有 差額,代付款的發票收據都是開立我境內公司的抬頭,請問這些費用我公司可以扣抵嗎??且發票是我公司抬頭,所以我需要再開立發票或是invoice給境外 公司嗎??非銷售貨物或勞務,是不是就不用再開立發票??比較偏向借貸金錢嗎??在我公司帳上,這些費用都放在代付款的科目,如已經扣抵,是否建議申請從 留抵扣回呢? 謝謝您
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(1)
人氣()
IRIS 於 July 8, 2013, 2:34 pm 留言詢問 [ 問題內容 ]請問公司要投資買賣土地須有何條件?分錄如何作 ?
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(2)
人氣()
阿懷 於 October 27, 2013, 5:00 pm 留言詢問
[ 問題內容 ]老師您好，請問減資所要準備的附件中的會計師查核報告書中所包含的文件是那些。查了很多資料都沒提及其內容包含了那些？。麻煩老師撥冗解惑~感謝您。
[ 老師回覆 ]
減資會計師的報告，指的是會計師對於減資簽證的查核報告書，這個部分要會計師事務所或有辦理過的客戶留抵資料才會有。
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(0)
人氣()
miya 於 July 29, 2013, 10:44 am 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：公司有開美金帳戶，賣國外廠商以美金計價，國外廠商就直接匯美金至公司美金帳戶。收到100元美金(當天匯率30)，當初帳上任應收帳款美金 100元台幣為2900元，認列兌換利益100元，因此現在報表顯示美金帳戶有美金100元等於3000元台幣，過一個月結售100元美金至台幣活存帳 戶，此時匯率為29.5，結售2950元台幣至活存帳戶，這樣有差50元可以認列損失嘛?
[ 老師回覆 ]
外銷貨物是以報關日當日的匯率認列應收帳款與銷貨收入，所以除非之前有預收款，否則不會又兌換盈虧的問題。如果公司收到的款項是直接匯入外幣帳戶，此時會 直接將應收帳款轉銀行存款，不會有兌換損益；當從外幣帳戶結匯新台幣後，再計算兌換損益就好，免得有一些未實現稅務不能認列。
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(2)
人氣()
這是 真的真的唷～～～～
即日起至4/30止，凡至峻誠事務所洽商的客戶、或到峻誠 45104 教育學院進修的學員，
只要加入粉絲團並完成打卡，就立即贈送您
【300元課程抵用券】乙張。
所以 只要經過吉林路45號3F, 一定要記得上來踩一下留個痕跡喔 !
( 因為這麼好康的事, 可不是天天都會有的唷～ )
PS. 本券不適用會員卡和時數卡購買折抵。
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(0)
人氣()
jo
於 2013-04-25 23:17:06
留言詢問
[ 問題內容 ]
Dear 老師 : 請問一次購入發熱棒, 金額約15萬, 其使用約一年, 請問一次購入時, 會科要入什麼比較合適? 謝謝
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[ 老師回覆 ]
如果耐用年限小於2年，可以入雜項購置的會計科目，列為當年度的費用即可。
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(0)
人氣()
hello
於2013-04-29 22:55:48
留言詢問 [ 問題內容 ]
Dear 老師 : 請問原租廠房搬遷, 關於當初租賃改良物要如何處理, 一次認損失嗎? 感謝~
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[ 老師回覆 ]
未攤銷的金額，在廠房搬遷時可以一次轉列攤銷費用或損失。
學習不完
於2013-04-25 17:59:06 留言詢問
[ 問題內容 ]
我公司向國外下採購單USD100,000
但分了15次進口，有5次有進口報單10次無進口報單
這15次累加金額為USD5,000請問我只要匯出水單為USD100,000佐證 我還要注意什麼?(問題1)
這5次有進口報單內有2張-海關進口貨物稅費繳納證兼匯款申請書，和海關徵收稅費收據 這2張營稅額我可以扣抵營業稅嗎?因是由賣主繳稅的 我不知是否可扣抵，事務所回答無遇過不會...(問題2)
再請問有關進口貿易會計分錄我可從那裡學習?(問題3)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[ 老師回覆 ]
1. 進口應有進口報單，如無進口報單，相關的成本在認列上會有困難，基本上可以從財務上與稅務上分別來看，如果以財務而言，有進貨的事 實、資金的證明、未來銷售的證明，應該可以入帳；但就稅務而言，如果上述應有證明都有，原則上可能可以最低進貨金額入帳，但要考慮到有無漏關稅事宜，另外 稅捐稽徵法44條應取得未取得憑證的罰則也要注意。
2. 只要有取的進項稅額的憑證，非屬營業稅法第19條不可扣抵的項目，都可以申報扣抵銷項稅額。
3. 可以參考本所開的貿易會計課程。
shelley
於2013-04-18 15:53:18 留言詢問
[ 問題內容 ]
以往都在4月初就會收到公司的營業年度核定通知書，今年到現在都還沒收到。
今年這樣的時間算正常嗎？
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[ 老師回覆 ]
短時間的時差應都屬於正常，如果再沒有收到可以打電話到稅務單位詢問進度。
Eva 於2013-04-16 14:34:19
留言詢問[ 問題內容 ]
現在公司因為變動.想減少些開銷且平時幾乎沒開發票，.所以老闆已停掉會計師作帳。可是會計師說幫忙處理5月份營所稅時會再收1個月的記帳費用。
請問老師 :
1. 我們101年的帳全都是會計師作的，再收1個月算合理嗎?
2. 如必需再付這2500，會計帳務要如何處理?
3. 聽說103年1月份的時候要申報此筆支出，是要申報何種所得?
4. 所得人是要用會計師的身分證號碼or事務所的統編?
5. thank
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------[ 老師回覆 ]1. 如果要幫您申報結算申報，再收取一個月的費用是合理的，因為有一些稅務調整的工作要處理
2. 以勞務費的會計科目入帳。
3. 執行業務所得。
4. 以事務所的名義給扣免繳憑單。
2013年開始，每個分類每季將開一篇網誌，也就是每三個月的問題會統一整理在一篇網誌中，這樣可以更方便大家找到老師回覆的答案。所有問題回覆整理的分類，請大家於此查詢：
https://www.wretch.cc/blog/a4545comtw&category_id=12877915
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(0)
人氣()
hansing
於 2013-04-19 15:42:15
留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
有關綜所稅申報問題如下:
一、有關受扶養親屬我是否可以申報我弟弟呢? 我弟弟已成年他還在年唸研究所。
二、我父親有工作(但未達課程的標準)，我在申報綜所稅時，是否可以和我父親合併申報，以我當稅義務人呢?
三、如果上述第二可以合併申報，受扶義親屬我是否也可以列報我弟弟呢?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[ 老師回覆 ]
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(0)
人氣()
hansing
於 2013-04-23 16:28:35
留言詢問
[ 問題內容 ]
另請問汽車是否可列進項稅額，煩請一起回復，謝謝。
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[ 老師回覆 ]
只有供銷售貨物或勞務所購買的汽車才可以列進項稅額，並扣抵銷項稅額，其餘購置的9人座以下的小客車都不可以扣抵，所以要以原會計科目入帳。
難 於 2013-04-11 11:20:53
留言詢問
[ 問題內容 ] Dear 老師：因進貨免稅商品, 如蔬菜, 但因對方放棄免稅, 所以開立應稅發票於我們, 請問此進項, 我司可扣抵使用嗎? 謝謝
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------[ 老師回覆 ]如果對方放棄免稅，公司取得進項憑證又是屬於進貨，這樣就可以扣抵。
竹
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(0)
人氣()
enn 於 2013-04-02 12:31:11 留言詢問
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(0)
人氣()
sandyp2 於
2013-01-24 00:01:26
留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好，我是勵行會計實務班的學生，我於2012/11/19有留言請教問題，目前還沒有答案，怕您沒有看到，再留言一次，麻煩老師幫忙解，謝謝
最近我跟一些朋友想創業，成立旅行社。
目前我所知道旅行社為特許行業，需向觀光局申請，基本成立限制為資本300萬元且需有一人以上的專任經理人負責監督管理業務。
依法規經理人需應備下列五項資格之一，並取得經交通部觀光局或其委託之有關機關、團體訓練合格並發給結業證書後，才可擔任，
一、大專以上學校畢業或高等考試及格，曾任旅行業代表人二年以上者。
二、大專以上學校畢業或高等考試及格，曾任海陸空客運業務單位主管三年以上者。
三、大專以上學校畢業或高等考試及格，曾任旅行業專任職員四年或領隊、導遊六年以上者。
四、高級中等學校畢業或普通考試及格或二年制專科學校、三年制專科學校、大學肄業或五年制專科學校規定學分三分之二以上及格，曾任旅行業代表人四年或專任職員六年或領隊、導遊八年以上者。
五、曾任旅行業專任職員十年以上者。
問題如下：
1.旅行社經理人所具資格如（1）大專以上學校畢業或高等考試及格（2）曾任旅行業代表人二年以上者是需（1）、（2）兩項資格同時都有或是擁有其中一項即可？
2.旅行社營業用資產（如遊覽車）是否可以在非出團之時間出租給其他人，可以的話，是否屬於業外收入？
3.如第2項不可出租，旅行社可否轉投資其他公司，是否有金額或其他條件的限制？
4.成立租賃業是否有條件限制？如：公司名下出租資產金額或是車輛數量之限制？
5.旅行社申報營業稅及營所稅是否依一般公司申報方式申報？
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[ 老師回覆 ]
旅行業實收之資本總額，規定如下：
（一）綜合旅行業不得少於新臺幣2,500萬元。
（二）甲種旅行業不得少於新臺幣 600萬元。
（三）乙種旅行業不得少於新臺幣 300萬元。
保證金:
（一）綜合旅行業不得少於新臺幣1,000萬元。
（二）甲種旅行業不得少於新臺幣 150萬元。
（三）乙種旅行業不得少於新臺幣 60萬元
經理人
（一）綜合旅行業不得少於1人。
（二）甲種旅行業不得少於1人。
（三）乙種旅行業不得少於1人
登記費用
（一） 綜合旅行業資本額2,500萬
公司登記27,000＋許可登記12,000＋註冊費25,000＋執照費1,000
共計65,000元。
（二）甲種旅行業資本額600萬
公司登記15,000＋許可登記12,000＋註冊費6,000＋執照費1,000
共計34,000元。
（三）乙種旅行業資本額300萬
公司登記12,000＋許可登記10,000＋註冊費3,000＋執照費1,000
共計26,000元。
1.經理人除前述資格外應取得交通部觀光局或其委託之有關機關、團體訓練合格並發給結業證書後，才可擔任，可洽旅行社公會相關課程資訊
2.旅行社公司屬專業經營事業（如上述業務），不得兼營遊覽車。
3.旅行社公司轉投資觀光局並無限制，應符合公司法第十三條規定：
公司不得為他公司無限責任股東或合夥事業之合夥人；如為他公司有限責
任股東時，其所有投資總額，除以投資為專業或公司章程另有規定或經依
左列各款規定，取得股東同意或股東會決議者外，不得超過本公司實收股
本百分之四十：
一、無限公司、兩合公司經全體無限責任股東同意。
二、有限公司經全體股東同意。
三、股份有限公司經代表已發行股份總數三分之二以上股東出席，以出席
股東表決權過半數同意之股東會決議。
4.租賃業有二種：
一、JE01010 租賃業（本項營業項目無限制）。
二、G101041 小客小客車租賃業（應經
依公路法之規定，以小客車租與他人自行使用為營業者。)
5.申報與一般公司相同，唯收入、成本費用得扣除代收轉付之金額2013年開始，每個分類每季將開一篇網誌，也就是每三個月的問題會統一整理在一篇網誌中，這樣可以更方便大家找到老師回覆的答案。所有問題回覆整理的分類，請大家於此查詢：
https://www.wretch.cc/blog/a4545comtw&category_id=12877915
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(0)
人氣()
alice
於 2013-02-22 09:48:31
留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好, 我公司今年有購買禮券(7-11禮券)做為贊助客戶尾牙禮金
7-11有開立收據給公司, 有以下問題想請問老師:
1. 今年實際購買的禮券並未全數送完，還有部份保存在公司備用，在做帳時可以只用收據的金額全額認列費用嗎？還是要實際送出時才可認列費用？
2. 贈送給客戶禮券，是否有開立扣繳憑單的問題？去年公司有收過廠商的尾牙禮券(郵政禮券)，廠商今年有開扣繳憑單給公司，詢問廠商是告知500元以上都要開扣繳憑單，那如果我們公司有贊助客戶500元以上的禮券，是否明年底也要開立扣繳憑單申報？
峻誠45104 發表在
痞客邦
留言(1)
人氣()
