大家好,這是:2017 (七月份) 問題留言區
任何財會稅務、公司登記、45104教育學院課程的任何問題,
歡迎大家在這篇PO文下的留言區提問~
詹老師每個月底都會抽出時間到這邊幫大家解答。 

建議大家可以加LINE好友,每週一的『呼叫詹老師』都可與老師線上一對一即時QA互動~
透過LINE@的互動,大家的問題也可以得到更及時的回覆唷 !
我們的ID是
@jc45104  歡迎大家囉~ !

好友人數

創作者介紹
創作者 峻誠45104 的頭像
峻誠45104

峻誠稅務記帳士官方BLOG !!!

峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(12) 人氣()


留言列表 (12)

發表留言
  • JOY
  • 公司去年辦活動有購買禮券跟水杯,都是費用作帳,但今年發現保險箱跟存庫還有禮券2萬,水杯300個2萬,今年有家關係公司要辦活動,想把禮券跟水杯出售給關係公司,哪公司我要怎麼作帳才對???
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆區-2017(3),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/459962766

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:04 回覆

  • 00
  • 請問老師.我們公司有一批貨因為運送撞傷以致不能繼續販賣.保險公司願意就扣除廢料收入之差額理賠.例:商品成本100元.廢料收入90元.理賠收入10元.
    分錄如下:
    1.借:存貨報廢損失100元.貸:存貨100元
    2.借:現金10元.貸:存貨報廢收入10元
    3.借:現金90元.貸:保險賠償收入90元.
    上述3筆分錄對嗎?
    這樣的存貨報廢需經國稅局核准或請會計師簽證嗎?
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆區-2017(3),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/459962766

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:05 回覆

  • 訪客
  • 老師,您好:
    上個月客戶反映有一批報廢,所以貨款少給400元,但對方不願開折讓單,因此我們公司於下個月發票金額就少開400元(含稅),即 開立金額為4068元+稅金203元=4271元。本期實際應收為 4449元+稅金222元=4671元。但客戶後來給的金額為 4449元+稅金203元=4652元,這樣我們公司就少收19元,請問對方這樣付款對嗎?
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆區-2017(3),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/459962766

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:06 回覆

  • 詢問
  • 請問老師:
    存貨成本如果採加權平均是否可以在某一個月將部份獨力出來.
    下月獨立之產品不跟後續產品加權平均.
    舉例:A產品6月庫存200.加權單位成本100元.
    其中庫存100獨立出來.單位成本為100.另庫存100不獨立繼續加權平均.
    7月進貨100.進貨單價120.7月加權平均成本為(100*100+100*120)/200=110.
    本月銷100.其中50銷獨立之庫存.50銷不獨立之庫存.
    所以銷貨成本為50*100元+50*110=10,500.
    獨立之貨物以專案處理.並不會常常這樣做.
    這樣方式計算之銷貨成本報稅時會有問題嗎?
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆區-2017(3),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/459962766

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:06 回覆

  • ray
  • 我們委託書局代銷我們的書籍並簽訂拆帳契約(我們60%,書局40%佣金),每半年辦理結帳,會計師說我們要開立總銷售(100%)的發票給書局,書局開立佣金所得(40%)的發票給我們。
    書局回覆說:他們已經有開立發票給讀者,與我們之間並無銷售行為,故無法再開立發票給我們,亦無法接受我們開立100%發票給書局。

    請教老師:何者做法才是符合規定?
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營業稅問題回覆區-2017(2),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/458738306

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:14 回覆

  • 00
  • 想請問老師如果是製造業發員工分紅.發放員工有直接人工.間接人工.管理.銷售.研發人員.如此在做員工分紅-薪資費用會計科目時要分製造.銷.管.研四種費用嗎?還是因為是以稅前淨利算.因為要結完成本才有所謂稅前淨利.所以應直接做管理費用即可.沒有製造費用再算成本問題?
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆區-2017(3),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/459962766

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:06 回覆

  • TT
  • 公司聘請一位日本顧問.日本顧問主要協助公司日本業務.主要都待在日本.每隔一段時間會來台幾天與公司主管開會.每月會支付一固定顧問費用至日本給顧問.針對來台費用及日本交通費用亦會一併以日幣支付.請問顧問費要扣繳嗎?如果要要如何扣繳?交通費是否不用扣繳並可當公司交通費入帳?
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆區-2017(3),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/459962766

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:06 回覆

  • 00
  • 員工分紅屬薪資費用.在製造業直接人工.間接人工.管理.銷售.研發人員都會發到.這種情況下若將總發放金額全部做管理費用-薪資.因為沒有人工和製費.因此銷貨成本會比較低.這樣做在財稅上是否合適?
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆區-2017(3),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/459962766

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:08 回覆

  • ll
  • 員工酬勞得以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。請問老師依此規定是否表示2017年員工紅利要等2018年股東會開完才可發放給員工?
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆區-2017(3),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/459962766

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:09 回覆

  • ㄚ滿
  • 請教詹老師:
    公司有將產品委由家庭代工(是個人的)做加工,像這樣都沒有發票可以做帳,公司要怎樣才可以認列該筆委外加工費呢?
    是要填扣繳憑單給他嗎??
    那屬於什麼所得類別呢?薪資嗎?可是又沒投勞健保……
    拜託老師指導,謝謝。
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營所稅問題回覆區-2017(3),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/459962766

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:09 回覆

  • claire
  • 請教老師
    客戶下單給我們母公司(國外),DDP term
    原本是國外直接出口給客戶,由客戶當進口者,作保稅品進口,
    但由於貨物是化學品,客戶政策不當進口者,所以改由台灣子公司委託物流以L1申報到保稅倉庫,再走D7報單送貨至客戶的倉庫,目前發票由國外直接開invoice跟客戶請款,但委託物流業者指出,D7報單為國內交易,必須由台灣子公司代開零稅率發票給客戶,請問這樣說是正確的嗎?若無開立對我司會有何影響? 我司帳務上應如何處理??(但我方為子公司並無收到訂單、佣金任何交易)
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:營業稅問題回覆區-2017(2),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/458738306

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:15 回覆

  • 888
  • 請教老師.就管理會計來說如果說認為產品單位成本不應隨產量或當月費用變化而每月上下起伏.主張產品成本應標準化每月再分析是價差還是量差.這樣成本才具參考價值.這種說法對嗎?
  • 哈囉 ! 您好。
    您的問題詹老師已回覆到:綜合稅務問題回覆區-2017(1),記得看回覆喔~
    http://a4545comtw.pixnet.net/blog/post/457071644

    也邀請您加我們LINE好友喔 ! 因為除了能夠更即時的得到老師的回覆,每個月還有好友抽獎活動可以參加~ LINE ID : @jc45104

    峻誠45104 於 2017/08/05 00:18 回覆