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abc 於 2022/01/14 14:50 留言詢問
[ 問題內容 ] 
是跟住戶收的款項，由管委會收取管理費後再支付買主機的費用
目前會計科目為暫收款(空調預備金)
會計科目該如何做分錄?

目前要買1台空調主機750萬分3次付款，科目為借預付費用，代銀行存款
購買設備要入在資產的會計項目，若是空調設備，可以入在機器設備的會計項目，並提列折舊。
借:機器設備 貸:預付費用

[ 老師回覆 ] 
應該是大樓要新增一個空調主機，但是經費不夠，由住戶增加支出購買，但是這個空調主機所有權，是歸屬大樓的，是嗎？
如果是，向住戶收錢時要入管理費收入，支付給廠商款項時，借 預付費用 貸 銀行存款，等到設備全部安裝完成，借 機器設備 貸 預付費用。
日後就可以依照年限提列折舊

abc 於 2022/01/04 11:21 留言詢問
[ 問題內容 ] 
我是管委會，我們有向廠戶每月收一筆空調預備金做為專款專戶，會計科目為暫收款(空調預備金)，會計科目該如何做分錄?

[ 老師回覆 ] 
請問是否是跟住戶收的款項?
如果是暫收，以後要支付空調費用，可以先入在暫收款，等支付時再沖帳。
借:銀行存款、貸:暫收款
只是這個費用，是住戶自行負擔，不是由管委會收取管理費後再支付嗎？
因為問題不是很清楚，所以只能針對理解的內容，給予建議。

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