網友 於 2012-07-17 11:21:05 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師懇請解答謝謝
~公司進貨數量32411單價15.2636,
銷貨出去數量14500單價27.5
剩餘存貨數量17911,
那每個月"盤點轉存貨"(銷貨成本)
分錄該怎做啊? 謝謝老師~
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[ 老師回覆 ]
借:存貨(12/31)273386 銷貨成本221322 貸:進貨494708
銷貨的時候,借:應收帳款(或現金) 398750 貸:銷貨收入398750


小芳 於 2012-07-06 14:58:13 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好~ 請問老師  在工作上遇到的問題
帳上銀行存款美金戶頭比銀行本子美金帳上金額依期末匯率轉換台幣後,還要多23元所以,帳上入了 借:其它費用 貸銀行存款,使得以美金戶頭變成負數(因為帳上是依美金、台幣)分別列示
正確作法要如何?還是要如何調整?
謝謝老師了
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[ 老師回覆 ]
在入帳的時候都要以當時的匯率把美金換算成新台幣,所以日後如果兌換有差額是要以兌換盈虧來處理(此部分是已實現);若是年底依匯率調整帳面金額,也要以兌換盈虧來處理,但這部分是未實現,一般會在期初作轉回分錄。
所以不知道您現在的帳戶是如何處理的?可能要有過程及數字,才知道要如何調整?



網友 於 2012-07-04 09:50:58 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師:
我想請問公司是用會計軟體系統ㄉ,會計傳票有個"傳票類別"ㄉ選項,公司ㄉ收入與支出我是否可以都只用"現金支出傳票"與"現金收入傳票"來作帳就好呢?
因為我對於分錄並不是很熟
這樣會影響"日記帳"與"現金帳"跟"資產負債表"嗎?
公司開業投資的錢$4000000,存入銀行那分錄怎做?
因很少現金交易除了平常要繳的帳單是現金交易外,幾乎都是去銀行電匯的.
系統上ㄉ會計作業有個"現金簿",現金簿它ㄉ**期初餘額**需要打上數字嗎? 因為公司是剛開始,所以沒有所謂ㄉ"上期結存餘額"
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[ 老師回覆 ]
1. 一般我們都會用轉帳傳票入帳,不會用現金收入與現金支出傳票,因為這類傳票代表借方或貸方是現金,所以不適用在所有的交易上。
2. 借:銀行存款4000000 貸:股本4000000
3. 一般可以不用設現金簿,只要有日記帳及總分類帳即可。



TERESA 於 2012-06-14 10:45:06 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好,
請教您,我們公司是買賣電子零件業,
公司存貨採實地盤存制,每月月底調整 , 但如果遇到上月的進貨單價有減少或進貨有退回的情形,如於本月作調整分錄,分錄怎麼做? 或者一併於次月底結帳再作調整??? 謝 謝!
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[ 老師回覆 ]
如果要計算正確的月金額,就應該回去調整當月的金額,但一般實務上,都是在發生時作:借 應付帳款 貸進貨退出或折讓。


a-ha 於 2012-06-12 00:21:48 留言詢問
[ 問題內容 ]
Dear 老師:
請問與國外廠商 簽訂合作契約, 由國外廠商先提供生產機器生產, 直到機器能大量生產時才陸續償還機器價格, 此種模式為租賃嗎?我們是否要等全部 金額付完, 此機器才能認列資產並提折舊? 謝謝~
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[ 老師回覆 ]
首先要先判斷公司對於這台機器的所有權問題,當公司擁有所有權的時候,不論款項付清與否都應該認列資產並提列折舊;所以您所謂的量產是何種狀況?之前生產的東西不是公司的嗎?一般機器只要是安裝好後就應該要入帳。如果公司是租賃,也要判斷是營業租賃還是融資租賃才能判斷。


ling 於 2012-05-31 09:27:10 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:請問老師因本公司被持有公司持股佔有100%,在年底時都須提出報告給予持有公司評價,但因本公司也握有其他各2家公司持股20%以上的股權,但因在提出報表時,不慎將長期投資損失應為400萬,因計算錯誤key為長期投資利益5萬,請問老師這樣對於報表和查帳有無影響?是否要更正報表?但因更正牽涉到多家報表問題,所以有點艱難,可否有其他方式?有勞老師回答,謝謝.
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[ 老師回覆 ]
這樣的錯誤會影響到投資公司的財務報表,稅務報表不會有影響,所以建議要更正,否則投資公司所表達的財務報表就是錯的,如果該報表有其他用途的時候就比較有問題。


KAREN 於 2012-02-02 23:16:00 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
1. 請問公司自行生產的產品贈送客戶,會計分錄應為
借:交際費 或者是 借:交際費
貸:存貨 貸:銷貨收入
貸:銷項稅額
2.客戶消費達一定的金額贈送小產品,會計上認列贈品費需造冊嗎?
謝謝
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[ 老師回覆 ]
1. 借:交際費 貸:存貨 及 銷項稅額,要以時價開立發票,自己開給自己,所以交際費的金額是以存貨成本+銷項稅額的金額
2. 原則上最好是造冊,日後方可提出認列費用的依據


CH 於 2012-01-05 10:06:50 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好:
想跟您詢問公司開發很多模具 但模具款項金額都不小, 每筆金額都超過50萬 , 但廠商每次都會分訂金30% , 試模40% , 尾款 30%,三張發票開立, 請問要如何認列呢?
(訂金) 借:預付費用 借:營業稅 貸:銀行存款
(試模) 借:預付費用 借:營業稅 貸:銀行存款
(尾款)借:未攤銷費用 借營業稅 貸:預付費用-訂金
貸:預付費用-試模 貸:銀行存款嗎
然後還有另一個問題 , 就是為何手開的發票不能三聯當二連開立呢? 三聯是對營業人 , 二聯是個人或是學校政府機關 , 可是電子計算機統一發票為何就可以當二連開立呢?開給個人一樣沒統編阿 ? 請問差別在哪呢 ?
非常謝謝您 辛苦得解答
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[ 老師回覆 ]
1. 可以先入預付費用再轉未攤銷費用,但營業稅要改成進項稅額的會計科目。
2. 電子計算機統一發票也是三聯不是二聯,只是非營業人拿到的扣抵聯無用而已,所以針對營業人手開發票一定要開立三聯式


李小妹 於 2012-01-07 13:37:49 留言詢問
[ 問題內容 ]
兼營營業人營業稅申報403中的進項不可扣抵稅額的金額,會計科目應放在"管銷費用"或"非營業外費用"?(又會計科目是用"?"科目)
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[ 老師回覆 ]
會計科目為其他費用,屬於營業費用項下。





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