訪客 於 2019/06/27 14:48 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師你好:想請問公司有太陽能發電,最近第一筆台電要購電,要開發票,想問傳票如何輸 ?
[ 老師回覆 ]
如果是公司的收入，就是入公司的收入就好。
Ivy 於 2019/06/24 23:07 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師 你好：想要請教有關出口發票事宜，台灣客戶A向本公司B下單,要求貨出國外C以本公司B名義出口，報單買方為國外C，最終由台灣客戶A付款給B本公司。
[ 老師回覆 ]
出口是由B公司出口，A公司要檢附A與B及A與C的合約，並提出提貨單影本，價款支付流程，這樣A公司也可以適用外銷零稅率。
訪客 於 2019/06/24 23:07 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好，請問出口報關時將客戶的統計方式打錯，應該申報國貨02，卻誤打成洋貨81，導致客戶無法順利E化退稅，投單向海關申請修改需要水單，客戶不肯提供，請問有其他方式可解決嗎？求解，謝謝您～
[ 老師回覆 ]
如果不肯提供，可能就無法更改了。
qqq661499 於 2019/05/21 17:23 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師 :
本期有預收貨款5萬可能要長達1年半後才會分次認列收入，開立發票 銷項稅額為$2500，分錄下 借:現金5萬 貸:預收貨款5萬。
401申報後帳上做結轉分錄，銷項稅額呈現借餘$2500，請問這樣對嗎？ 或是再切什麼借方科目 $2500 讓銷項稅額恢復為貸餘？ 謝謝
[ 老師回覆 ]
預收貨款時就要開立發票
所以收款時借：現金，貸：預收貨款、銷項說額
訪客 於 2019/03/29 18:31 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好
在營業稅時誤將進項稅額金額申報錯誤
申報金額銷售額76稅額3 總金額79
發票正確金額銷售額 760 稅額 39 總金額799
低報稅額36元
請問建議等國稅交查異常還是自行做更正
如果建議做更正，請問如何做更正呢？
因為一般碰到需要更正都是因為多報，不太清楚少報稅額如何更正。
謝謝老師
[ 老師回覆 ]
建議自動更正，當期要更正的申報書，只要寫要更正的金額增加多少或減少多少，不用整期的金額重寫。
寫完後向管區申報即可。
訪客 於 2019/03/22 22:11 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：我這個月在作帳時才發現於11月申報營業稅時誤拿到其他公司進項憑證做扣抵，（誤扣抵的公司是做查帳）請問於如何更正？自行更正是否有罰則呢？
銷售額119 稅額6 ，到3月時未收到國稅交查異常，是否因為金額小，國稅沒查到呢？謝謝老師
[ 老師回覆 ]
建議還是要更正申報，要更正11月當期的申報金額，如果稅務單位未查到，因為扣抵錯誤有應納稅額，可以適用自動補報補繳，只要繳本稅及利息即可。
訪客 於 2019/03/14 09:48 留言詢問
[ 問題內容 ]
請教老師：跨年度郵電費、水電費計費期間橫跨2個年度(ex：107/12/5~108/1/4)，進項稅額是承認在107或108哪個年度?應如何入帳?
[ 老師回覆 ]
營業稅的進項稅額都是以帳單的所屬日期決定應申報於那一期，帳務的費用認列才會用應計基礎的概念。
訪客 於 2019/03/14 09:48 留言詢問
[ 問題內容 ]
請教老師：跨年度郵電費、水電費計費期間橫跨2個年度(ex：107/12/5~108/1/4)，進項稅額是承認在107或108哪個年度?應如何入帳?
[ 老師回覆 ]
營業稅的進項稅額都是以帳單的所屬日期決定應申報於那一期，帳務的費用認列才會用應計基礎的概念。
訪客 於 2019/01/30 16:39 留言詢問
[ 問題內容 ]
幫國外廠商在國內辧研討會,國外廠商贊助美金4千元,請問老師要開立發票應稅or零稅率?
[ 老師回覆 ]
屬於應稅發票，因為要符合國內提供國外使用才可以適用零稅率。
訪客 於 2019/01/25 10:27 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好：公司為代理商, 現有一筆交易要跟客戶收取進口運費。因為需要等Fedex結帳後才會有實際運費金額。想請問貨品與運費一定要開在同一張發票上嗎？還是可以先出貨開立發票，待帳單出來後再開立運費的發票？ 謝謝。
[ 老師回覆 ] 可以分開開立發票沒有關係。
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