訪客  2019/06/27 14:48 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師你好:想請問公司有太陽能發電,最近第一筆台電要購電,要開發票,想問傳票如何輸 ?


[ 老師回覆 ] 
如果是公司的收入,就是入公司的收入就好。

 

Ivy  2019/06/24 23:07 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師 你好:想要請教有關出口發票事宜,台灣客戶A向本公司B下單,要求貨出國外C以本公司B名義出口,報單買方為國外C,最終由台灣客戶A付款給B本公司。


[ 老師回覆 ] 
出口是由B公司出口,A公司要檢附A與B及A與C的合約,並提出提貨單影本,價款支付流程,這樣A公司也可以適用外銷零稅率。

 

訪客 2019/06/24 23:07 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好,請問出口報關時將客戶的統計方式打錯,應該申報國貨02,卻誤打成洋貨81,導致客戶無法順利E化退稅,投單向海關申請修改需要水單,客戶不肯提供,請問有其他方式可解決嗎?求解,謝謝您~


[ 老師回覆 ] 
如果不肯提供,可能就無法更改了。

 

qqq661499  2019/05/21 17:23 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師 :
本期有預收貨款5萬可能要長達1年半後才會分次認列收入,開立發票 銷項稅額為$2500,分錄下 借:現金5萬 貸:預收貨款5萬。
401申報後帳上做結轉分錄,銷項稅額呈現借餘$2500,請問這樣對嗎? 或是再切什麼借方科目 $2500 讓銷項稅額恢復為貸餘? 謝謝


[ 老師回覆 ] 
預收貨款時就要開立發票
所以收款時借:現金,貸:預收貨款、銷項說額

 

訪客  2019/03/29 18:31 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好
在營業稅時誤將進項稅額金額申報錯誤
申報金額銷售額76稅額3 總金額79
發票正確金額銷售額 760 稅額 39 總金額799
低報稅額36元
請問建議等國稅交查異常還是自行做更正
如果建議做更正,請問如何做更正呢?
因為一般碰到需要更正都是因為多報,不太清楚少報稅額如何更正。
謝謝老師


[ 老師回覆 ]
建議自動更正,當期要更正的申報書,只要寫要更正的金額增加多少或減少多少,不用整期的金額重寫。
寫完後向管區申報即可。

 

訪客  2019/03/22 22:11 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好:我這個月在作帳時才發現於11月申報營業稅時誤拿到其他公司進項憑證做扣抵,(誤扣抵的公司是做查帳)請問於如何更正?自行更正是否有罰則呢?
銷售額119 稅額6 ,到3月時未收到國稅交查異常,是否因為金額小,國稅沒查到呢?謝謝老師


[ 老師回覆 ]
建議還是要更正申報,要更正11月當期的申報金額,如果稅務單位未查到,因為扣抵錯誤有應納稅額,可以適用自動補報補繳,只要繳本稅及利息即可。

 

訪客  2019/03/14 09:48 留言詢問
[ 問題內容 ] 
請教老師:跨年度郵電費、水電費計費期間橫跨2個年度(ex:107/12/5~108/1/4),進項稅額是承認在107或108哪個年度?應如何入帳?


[ 老師回覆 ]
營業稅的進項稅額都是以帳單的所屬日期決定應申報於那一期,帳務的費用認列才會用應計基礎的概念。

 

訪客  2019/03/14 09:48 留言詢問
[ 問題內容 ] 
請教老師:跨年度郵電費、水電費計費期間橫跨2個年度(ex:107/12/5~108/1/4),進項稅額是承認在107或108哪個年度?應如何入帳?


[ 老師回覆 ]
營業稅的進項稅額都是以帳單的所屬日期決定應申報於那一期,帳務的費用認列才會用應計基礎的概念。

 

訪客  2019/01/30 16:39 留言詢問
[ 問題內容 ] 
幫國外廠商在國內辧研討會,國外廠商贊助美金4千元,請問老師要開立發票應稅or零稅率?


[ 老師回覆 ]
屬於應稅發票,因為要符合國內提供國外使用才可以適用零稅率。

 

訪客  2019/01/25 10:27 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好:公司為代理商, 現有一筆交易要跟客戶收取進口運費。因為需要等Fedex結帳後才會有實際運費金額。想請問貨品與運費一定要開在同一張發票上嗎?還是可以先出貨開立發票,待帳單出來後再開立運費的發票? 謝謝。


[ 老師回覆 ] 可以分開開立發票沒有關係。

 

 

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