會計問題回覆區 - 2019 ( 1 )－峻誠稅務記帳士官方BLOG !!!

Fanny 於 2019/12/27 12:39 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師: 其他收入折讓問題.... 月初開其他收入發票，當時作借:應收帳款貸:其他收入銷項稅額。現在東西不要了退回，有開折讓單，請問是作"其他收入減項"嗎、還是改作"其他損失"，分錄應該怎麼作???

[ 老師回覆 ]
可如果是在當年度有其他收入可以沖銷，可以直接沖銷其他收入，若沒有，建議入在其他損失，否則會產生其他收入在借方有餘額。

訪客於 2019/11/30 13:24 留言詢問
[ 問題內容 ]
如公司有從銀行領預備金5萬備用，後實際花的錢沒那麼多，
剩下的錢要在當月存進去嗎?還是次月也可?
請問怎麼一個記帳方式?
Ex: 銀行存簿領50000
燃料費 15000
剩餘 35000

[ 老師回覆 ]
可以入以零用金的方式入帳
提領時
借零用金
貸銀行存款
支付費用時備忘記錄
等到撥補再入費用項目
公司一直保持固定的額度

訪客於 2019/05/08 14:27 留言詢問
[ 問題內容 ]
請教老師~
公司購置房屋作辦公室使用，相關裝修支出（隔間工程、地板工程、油漆工程、水電工程等）應如何入帳為適當？

[ 老師回覆 ]
可以入在建築務改良，如果耐用年限與房屋一致，就一起提列折舊，如果不一致，可以單獨提列折舊。

amy 於 2019/04/23 15:53 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好~
請問現在已無未攤銷費用這個科目,查了資料,若107帳上還有餘額應轉入固定資產的其他資產,我想問若轉入固定資產的話,這是否就沒有殘值??
日後若公司結束營業,這其他資產還須要開立發票出售嗎?
謝謝您的幫忙

[ 老師回覆 ]
如果之前的餘額，還是可以把它攤完，不用轉。
資產出售一定要開立發票

Huang Qi 於 2019/02/19 17:01 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好~
想請教有關進口報單成本入帳問題
[進口車]
條件:FOB
匯率=29.55
離岸價格USD21,000
運費USD500
起岸價格USD21,500
另有海關進口貨物稅費繳納證
內容:
進口稅$123,592
貨物稅$248,951
推廣貿易服務費$282
營業稅$53,939
營業稅稅基$1,078,789
1.那分錄如何作？
2.及進貨金額如何計算？

謝謝您

[ 老師回覆 ]
營業稅的稅基你漏給保險費，所以不知道你的金額是否正確？
營業稅＝（關稅完稅價格＋關稅＋貨物稅＋菸酒稅＋菸品健康福利捐）× 稅率
進貨的分錄
借進貨
貸銀行存款
達到可供銷售所支付的金額都是成本
所以要把稅費都納入進貨
但營業稅不行

candy 於 2019/01/25 17:16 留言詢問
[ 問題內容 ]
老師您好
想請問您有關傳票的事
切傳票的日期需依交易日，但如果又拿到上個月的發票呢？
例如2月份時拿到1月的發票，那傳票日期該依哪個月份呢？
因為上個月已經做好財報並寄給主管了，如果再補切上個月的傳票，
財報就會有異動，這樣給主管的財報就不是最正確的了。
再麻煩老師有空時幫我解或謝謝

[ 老師回覆 ]
原則上入帳是以交易發生的日期入帳，有時候憑證會比較晚拿到，所以這個要看公司的入帳規定，是要以交易日還是要以發票日期。
在稅務入帳的規定，只要在發票日期的2個月內入帳都可以，只要不要跨年度，稅務單位不會管。

傅稚鈞於 2019/01/18 13:03 留言詢問
[ 問題內容 ]
請問老師,
應付帳款中有一筆是代購,分錄如下:
代付款-A廠商 100
進貨 100
進項稅額 10
應付帳款 210

A廠商後來請款時,分錄如下:
進貨 100
進項稅額 5
代付款-A廠商 100
??? 5
想請問老師,貸方分錄要入那個會計科目? 謝謝.