[ 問題內容 ]
老師您好, 我公司今年有購買禮券(7-11禮券)做為贊助客戶尾牙禮金
7-11有開立收據給公司, 有以下問題想請問老師:
1. 今年實際購買的禮券並未全數送完,還有部份保存在公司備用,在做帳時可以只用收據的金額全額認列費用嗎?還是要實際送出時才可認列費用?
2. 贈送給客戶禮券,是否有開立扣繳憑單的問題?去年公司有收過廠商的尾牙禮券(郵政禮券),廠商今年有開扣繳憑單給公司,詢問廠商是告知500元以上都要開扣繳憑單,那如果我們公司有贊助客戶500元以上的禮券,是否明年底也要開立扣繳憑單申報?
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[ 老師回覆 ]
1.可以先作在用品盤存的會計科目,待送出的時候再轉為交際費。
2.如果是交際費就沒有扣繳的問題,如果是捐贈就要開立免扣繳憑單。如果廠商有開立扣繳憑單給公司,那就代表對是以捐贈的角度在看,此時公司要入其他收入。
mavis 於 2013-01-19 11:35:57 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好..想請問:
廠商要進新藥至醫院,給付給醫院的藥品審查管理費,需要年度開立扣繳憑單,列為醫院診所的其他所得嗎?
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[ 老師回覆 ]
如果是屬於其他所得,此所得非扣繳範圍的所得,所以對方如果不是公立醫院或其他免稅的醫院,則應開立免扣繳憑單。
cc chen 於 2013-01-15 18:17:32 留言詢問
[ 問題內容 ]
您好..想請問:
廠商要進新藥至醫院,給付給醫院的藥品審查管理費,需要年度開立扣繳憑單,列為醫院診所的其他所得嗎?
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[ 老師回覆 ]
此交易應有兩個收入,一個是對方的租金收入,另一個是你們的利息收入,所以租金的部分應請對方開立總額的發票金額,房東支付給房客的利息應由公司認列利息收入,如果對方是個人,非屬扣繳義務人,所以沒有扣繳的問題,如果對方是公司就會有扣繳的問題。
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