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峻誠45104 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

訪客  2021/04/22 16:52 留言詢問
[ 問題內容 ] 

詹老師您好,我們公司要結束營業,帳上有存貨500,000萬~無法賣掉沒有買家,但想在清算前開立發票將帳上存貨結清~請問這樣分入要怎麼做? 謝謝您


[ 老師回覆 ] 
若是無法銷售,仍要視為公司的財產,在營業稅方面,要以市價視為銷售開立發票,但在營所稅上,若是沒有辦法銷售,應以財產的方式分配給股東,股東拿回的股本,一部分以存貨折抵的概念。
若是不想要出售,應報廢,但應有相關報廢的程序與證明。

 

訪客nicole 2021/04/21 23:48 留言詢問
[ 問題內容 ] 

詹老師您好,因第一次做薪資,勞健退,想請問當月薪資隔月付,是否要繳稅(各類所得繳款書)?何時繳?勞健退需要嗎?……對這部份很不熟很怕漏繳被罰款,煩請詹老師能解決我煩惱,非常感謝


[ 老師回覆 ] 
公司在列支新資時,借 薪資費用、貸 應付費用、代收款項(包括所得稅、自付的勞保、健保)
當勞保健保單據來時,借 保險費、代收款項(勞保及健保) 貸 現金
代扣稅款要在給付次月10號,填到到銀行繳納,借 代收款項 貸 現金

 

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SammiY 2021/04/28 17:35 留言詢問
[ 問題內容 ] 

詹老師您好,請問申報營所稅時,進項稅額有差額,請問該如何做分錄呢?
是營業稅401表的進項稅額 跟帳面上的進項稅額有差。
401表的進項稅額比帳上的多3元,我應該 借:進項稅額,貸應該歸在哪個科目呢?
謝謝您


[ 老師回覆 ] 
您要以401申報書的金額為主,若是401表的金額比帳上多,那代表當時在入帳時,費用的金額多3元,稅額就少了3元,所以要找出費用的會計項目,若是有困難,可以入在其他費用。

 

訪客 2021/03/11 19:11 留言詢問
[ 問題內容 ] 

請教老師
公司銷售房屋分別拆算土地款及房屋款,是依照營利事業所得稅查核準則第32條第3款規定計算。
今年度銷售房屋依上規定所計算房地價款比例分別為房屋30%、土地70%。
但未來如單獨賣車位予同社區住戶,車位有登記基地持分,依上規定所計算房屋比例可能高達99%,和銷售房屋拆分房屋比例30%相較有明顯偏差。
經了解因為車位在產權登記象徵性分配基地持分十萬分之一,所以計算出來的土地現值很少。
單獨銷售車位如果依房地現值比例拆算價款明顯偏離市場成交房屋之房地比,是否單獨銷售車位可以比照同年度同社區銷售房屋拆分之房屋比例30%計算房屋價款?
感謝老師撥冗回覆!


[ 老師回覆 ] 
您一般銷售房地的房地比,我們會適用在車位上,所以不會單獨計算車位的房地比,因此房地的銷售房地比是多少,車位在銷售時也會以這個比例計算。

 

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jessicaapple109  2021/02/02 19:22 留言詢問
[ 問題內容 ] 

詹老師您好
我是新手剛接手餐飲會計
想請問:
公司購買進口碗盤超過8萬 需入什麼會計科目呢?謝謝


[ 老師回覆 ] 
您一般碗盤會入在用品盤存,等到年底的時候再盤點,減少的會從用品盤存轉列用品費用。

 

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