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訪客悄悄話  2019/01/29 22:28 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好:
三件事請教,
1. 滿183天居住者,領取結緍禮金$10,000是否需依5%扣繳稅金$500,因給付時若達到起扣標準時,按其給付額扣取5%,免併入全月給付總額扣繳。
2. 公司給予分公司員工提案獎金$30,000此筆費用本公司應如何入帳,帳列薪資費用或其他費用,又該如何扣繳申報屬薪資所得或其他所得.
3. 員工出差費用所支出的行李超重費,網路費可否全帳差旅費,還是需區分其他費用及郵電費.


[ 老師回覆 ]
1. 給予員工的結婚禮金是屬於非固定薪資,達到84501才要扣繳稅額,否則就列單申報薪資就可以。
2. 公司給員工的獎金都是薪資所得
3. 出差的日支標準已經包括了雜費,建議都列入差旅的額度內。

 

 

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Huang Qi 2019/02/19 17:01 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好~
想請教有關進口報單成本入帳問題
[進口車]
條件:FOB
匯率=29.55
離岸價格USD21,000
運費USD500
起岸價格USD21,500
另有海關進口貨物稅費繳納證
內容:
進口稅$123,592
貨物稅$248,951
推廣貿易服務費$282
營業稅$53,939
營業稅稅基$1,078,789
1.那分錄如何作?
2.及進貨金額如何計算?

謝謝您


[ 老師回覆 ]
營業稅的稅基你漏給保險費,所以不知道你的金額是否正確?
營業稅 = (關稅完稅價格 + 關稅 +貨物稅 + 菸酒稅 + 菸品健康福利捐)× 稅率
進貨的分錄
借 進貨
貸 銀行存款
達到可供銷售所支付的金額都是成本
所以要把稅費都納入進貨
但營業稅不行

 

candy 2019/01/25 17:16 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

老師您好
想請問您有關傳票的事
切傳票的日期需依交易日,但如果又拿到上個月的發票呢?
例如2月份時拿到1月的發票,那傳票日期該依哪個月份呢?
因為上個月已經做好財報並寄給主管了,如果再補切上個月的傳票,
財報就會有異動,這樣給主管的財報就不是最正確的了。
再麻煩老師有空時 幫我解或 謝謝


[ 老師回覆 ]
原則上入帳是以交易發生的日期入帳,有時候憑證會比較晚拿到,所以這個要看公司的入帳規定,是要以交易日還是要以發票日期。
在稅務入帳的規定,只要在發票日期的2個月內入帳都可以,只要不要跨年度,稅務單位不會管。

 

傅稚鈞 2019/01/18 13:03 留言詢問
[ 問題內容 ]
 

請問老師,
應付帳款中有一筆是代購,分錄如下:
代付款-A廠商 100
進貨 100
進項稅額 10
應付帳款 210

A廠商後來請款時,分錄如下:
進貨 100
進項稅額 5
代付款-A廠商 100
??? 5
想請問老師,貸方分錄要入那個會計科目? 謝謝.


[ 老師回覆 ]
代付款如果是開公司的發票,A廠商款項要支付時,公司應該要沖代付款,同時要轉咖發票。
借 現金 貸 代付款及銷項稅額

 

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訪客  2019/01/30 16:39 留言詢問
[ 問題內容 ] 
幫國外廠商在國內辧研討會,國外廠商贊助美金4千元,請問老師要開立發票應稅or零稅率?


[ 老師回覆 ]
屬於應稅發票,因為要符合國內提供國外使用才可以適用零稅率。

 

訪客  2019/01/25 10:27 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好:公司為代理商, 現有一筆交易要跟客戶收取進口運費。因為需要等Fedex結帳後才會有實際運費金額。想請問貨品與運費一定要開在同一張發票上嗎?還是可以先出貨開立發票,待帳單出來後再開立運費的發票? 謝謝。


[ 老師回覆 ]
可以分開開立發票沒有關係。

 

 

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